現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.4 | 4.48 | -2.59 | 0 | -1.37 | 0 | 0.04 | 0 | -1.19 | 0 | 0.19 | -13.64 | 0 | 0 | 1.95 | -0.53 | 0.36 | -69.75 | 0.83 | -13.54 | 0.4 | -14.89 | 0.05 | 25.0 | 109.38 | 19.99 |
| 2024 (4) | 1.34 | -74.08 | -1.49 | 0 | 0.21 | 0 | 0 | 0 | -0.15 | 0 | 0.22 | -26.67 | 0 | 0 | 1.96 | -6.68 | 1.19 | -61.24 | 0.96 | -60.82 | 0.47 | -17.54 | 0.04 | 0.0 | 91.16 | -46.05 |
| 2023 (3) | 5.17 | 64.65 | -0.71 | 0 | -1.03 | 0 | 0 | 0 | 4.46 | 52.22 | 0.3 | 76.47 | 0 | 0 | 2.10 | 79.06 | 3.07 | 14.98 | 2.45 | 5.15 | 0.57 | -1.72 | 0.04 | 33.33 | 168.95 | 58.19 |
| 2022 (2) | 3.14 | 0 | -0.21 | 0 | -3.7 | 0 | -0.01 | 0 | 2.93 | 0 | 0.17 | 21.43 | 0 | 0 | 1.17 | 20.76 | 2.67 | 31.53 | 2.33 | 56.38 | 0.58 | 11.54 | 0.03 | 50.0 | 106.80 | 0 |
| 2021 (1) | -0.46 | 0 | -0.39 | 0 | 0.84 | 0 | 0.01 | -88.89 | -0.85 | 0 | 0.14 | -36.36 | 0 | 0 | 0.97 | -53.13 | 2.03 | 41.96 | 1.49 | 39.25 | 0.52 | 0.0 | 0.02 | -33.33 | -22.66 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.05 | -108.2 | -183.33 | 0.05 | -58.33 | 103.03 | -0.18 | -156.25 | -325.0 | -0.06 | -300.0 | -50.0 | 0 | -100.0 | 100.0 | 0.05 | 400.0 | -64.29 | 0 | 0 | 0 | 2.27 | 388.64 | -58.28 | 0.15 | 150.0 | 0.0 | 0.16 | -27.27 | -38.46 | 0.09 | 0.0 | -18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -19.23 | -110.09 | -221.79 |
| 25Q4 (7) | 0.61 | 408.33 | 177.27 | 0.12 | 118.18 | 109.76 | 0.32 | 500.0 | -39.62 | 0.03 | 0.0 | -50.0 | 0.73 | 235.19 | 172.28 | 0.01 | 0 | -90.91 | 0 | 0 | 0 | 0.47 | 0 | -88.37 | 0.06 | -53.85 | -70.0 | 0.22 | -15.38 | -4.35 | 0.09 | -10.0 | -18.18 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 190.62 | 487.76 | 203.27 |
| 25Q3 (6) | 0.12 | -80.0 | -76.0 | -0.66 | -65.0 | -1000.0 | -0.08 | 95.29 | 88.24 | 0.03 | 50.0 | 142.86 | -0.54 | -370.0 | -222.73 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | 0.13 | 550.0 | -43.48 | 0.26 | 188.89 | 333.33 | 0.1 | 0.0 | -9.09 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 32.43 | -89.19 | -88.32 |
| 25Q2 (5) | 0.6 | 900.0 | 46.34 | -0.4 | 75.76 | -135.29 | -1.7 | -2225.0 | -261.9 | 0.02 | 150.0 | 0.0 | 0.2 | 112.58 | -16.67 | 0.03 | -78.57 | -40.0 | 0 | 0 | 0 | 1.32 | -75.74 | -22.29 | 0.02 | -86.67 | -93.55 | 0.09 | -65.38 | -64.0 | 0.1 | -9.09 | -16.67 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 300.00 | 1800.0 | 178.05 |
| 25Q1 (4) | 0.06 | -72.73 | 0.0 | -1.65 | -34.15 | 0.0 | 0.08 | -84.91 | 0.0 | -0.04 | -166.67 | 0.0 | -1.59 | -57.43 | 0.0 | 0.14 | 27.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.45 | 36.19 | 0.0 | 0.15 | -25.0 | 0.0 | 0.26 | 13.04 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 15.79 | -74.88 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.22 | -56.0 | 0.0 | -1.23 | -1950.0 | 0.0 | 0.53 | 177.94 | 0.0 | 0.06 | 185.71 | 0.0 | -1.01 | -329.55 | 0.0 | 0.11 | 266.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.00 | 246.67 | 0.0 | 0.2 | -13.04 | 0.0 | 0.23 | 283.33 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 62.86 | -77.37 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.5 | 21.95 | 0.0 | -0.06 | 64.71 | 0.0 | -0.68 | -164.76 | 0.0 | -0.07 | -450.0 | 0.0 | 0.44 | 83.33 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.15 | -32.15 | 0.0 | 0.23 | -25.81 | 0.0 | 0.06 | -76.0 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 277.78 | 157.45 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 1.05 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.70 | 0.0 | 0.0 | 0.31 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 107.89 | 0.0 | 0.0 |