現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 30.6 | 178.43 | -1.23 | 0 | -21.47 | 0 | 2.06 | 505.88 | 29.37 | 168.96 | 1.89 | 36.96 | 0 | 0 | 0.90 | 28.76 | 6.01 | -14.14 | 6.38 | 18.37 | 1.85 | 12.12 | 0.06 | 0.0 | 369.12 | 138.47 |
| 2024 (4) | 10.99 | 0 | -0.07 | 0 | -7.64 | 0 | 0.34 | -37.04 | 10.92 | 0 | 1.38 | 32.69 | 0 | 0 | 0.70 | 26.93 | 7.0 | 15.89 | 5.39 | 0.56 | 1.65 | -1.2 | 0.06 | 20.0 | 154.79 | 0 |
| 2023 (3) | -1.46 | 0 | -3.53 | 0 | -4.48 | 0 | 0.54 | 0 | -4.99 | 0 | 1.04 | -61.05 | 0 | 0 | 0.55 | -59.96 | 6.04 | -3.82 | 5.36 | 11.9 | 1.67 | -5.65 | 0.05 | 150.0 | -20.62 | 0 |
| 2022 (2) | 10.84 | 4.43 | -1.62 | 0 | -2.7 | 0 | -1.53 | 0 | 9.22 | -7.98 | 2.67 | 108.59 | 0 | 0 | 1.38 | 72.04 | 6.28 | 33.05 | 4.79 | -3.04 | 1.77 | -4.84 | 0.02 | 0.0 | 164.74 | 8.24 |
| 2021 (1) | 10.38 | 0 | -0.36 | 0 | -10.06 | 0 | 1.36 | 0 | 10.02 | 33.78 | 1.28 | 60.0 | -0.01 | 0 | 0.80 | 32.66 | 4.72 | 69.78 | 4.94 | -21.71 | 1.86 | -2.62 | 0.02 | -66.67 | 152.20 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -8.29 | -160.51 | -198.93 | -0.52 | 55.17 | 33.33 | 4.8 | 192.13 | 165.93 | -0.32 | -109.41 | 67.01 | -8.81 | -170.26 | -215.92 | 1.21 | 86.15 | 61.33 | 0 | 0 | 0 | 2.62 | 111.44 | 80.45 | 1.36 | 7.94 | -9.33 | 1.33 | -28.11 | 5.56 | 0.52 | 8.33 | 20.93 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -445.70 | -176.13 | -190.42 |
| 25Q4 (7) | 13.7 | 37.41 | 25.57 | -1.16 | -192.8 | -627.27 | -5.21 | 60.32 | 22.59 | 3.4 | 11233.33 | 117.95 | 12.54 | 11.76 | 12.67 | 0.65 | 150.0 | 35.42 | 0 | 0 | 0 | 1.24 | 127.44 | 40.19 | 1.26 | -18.71 | -36.36 | 1.85 | 2.78 | 33.09 | 0.48 | 2.13 | 14.29 | 0.01 | -50.0 | -50.0 | 585.47 | 34.48 | -1.8 |
| 25Q3 (6) | 9.97 | 792.36 | 2054.9 | 1.25 | 331.48 | 83.82 | -13.13 | -415.62 | -1520.99 | 0.03 | 105.88 | 121.43 | 11.22 | 666.67 | 6500.0 | 0.26 | 13.04 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 0.54 | 35.95 | 10.87 | 1.55 | -8.28 | -11.43 | 1.8 | 21.62 | 24.14 | 0.47 | 0.0 | 17.5 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 435.37 | 692.59 | 1696.36 |
| 25Q2 (5) | -1.44 | -117.18 | -114.68 | -0.54 | 30.77 | 22.86 | 4.16 | 157.14 | 147.71 | -0.51 | 47.42 | 0.0 | -1.98 | -126.05 | -121.73 | 0.23 | -69.33 | -20.69 | 0 | 0 | 0 | 0.40 | -72.4 | -34.81 | 1.69 | 12.67 | -3.98 | 1.48 | 17.46 | 8.03 | 0.47 | 9.3 | 14.63 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -73.47 | -114.9 | -113.41 |
| 25Q1 (4) | 8.38 | -23.19 | 0.0 | -0.78 | -454.55 | 0.0 | -7.28 | -8.17 | 0.0 | -0.97 | -162.18 | 0.0 | 7.6 | -31.72 | 0.0 | 0.75 | 56.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.45 | 64.26 | 0.0 | 1.5 | -24.24 | 0.0 | 1.26 | -9.35 | 0.0 | 0.43 | 2.38 | 0.0 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 492.94 | -17.32 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 10.91 | 2239.22 | 0.0 | 0.22 | -67.65 | 0.0 | -6.73 | -730.86 | 0.0 | 1.56 | 1214.29 | 0.0 | 11.13 | 6447.06 | 0.0 | 0.48 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.88 | 79.88 | 0.0 | 1.98 | 13.14 | 0.0 | 1.39 | -4.14 | 0.0 | 0.42 | 5.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 596.17 | 2285.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.51 | -105.2 | 0.0 | 0.68 | 197.14 | 0.0 | -0.81 | 90.71 | 0.0 | -0.14 | 72.55 | 0.0 | 0.17 | -98.13 | 0.0 | 0.24 | -17.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.49 | -20.07 | 0.0 | 1.75 | -0.57 | 0.0 | 1.45 | 5.84 | 0.0 | 0.4 | -2.44 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | -27.27 | -104.98 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 9.81 | 0.0 | 0.0 | -0.7 | 0.0 | 0.0 | -8.72 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 9.11 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.0 | 1.37 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 548.04 | 0.0 | 0.0 |