現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 86.42 | 17.1 | -14.13 | 0 | -73.25 | 0 | -0.34 | 0 | 72.29 | 12.37 | 11.99 | 13.87 | -0.41 | 0 | 2.07 | 18.41 | 58.47 | 2.49 | 47.21 | 5.38 | 15.79 | 2.13 | 0.57 | 5.56 | 135.94 | 12.0 |
| 2024 (4) | 73.8 | 59.67 | -9.47 | 0 | -67.57 | 0 | 1.45 | 0 | 64.33 | 62.33 | 10.53 | 54.17 | 0 | 0 | 1.75 | 56.22 | 57.05 | -4.9 | 44.8 | -5.27 | 15.46 | -1.34 | 0.54 | 50.0 | 121.38 | 66.29 |
| 2023 (3) | 46.22 | -32.67 | -6.59 | 0 | -44.16 | 0 | -2.62 | 0 | 39.63 | -0.73 | 6.83 | -78.15 | 0 | 0 | 1.12 | -78.51 | 59.99 | 15.65 | 47.29 | 18.4 | 15.67 | 1.42 | 0.36 | -40.0 | 72.99 | -40.47 |
| 2022 (2) | 68.65 | 0 | -28.73 | 0 | -34.68 | 0 | 0.56 | 0 | 39.92 | 0 | 31.26 | 428.93 | -0.04 | 0 | 5.21 | 418.55 | 51.87 | -26.53 | 39.94 | -32.37 | 15.45 | -1.84 | 0.6 | 7.14 | 122.61 | 0 |
| 2021 (1) | -10.52 | 0 | -13.58 | 0 | 16.2 | 0 | -4.04 | 0 | -24.1 | 0 | 5.91 | 78.55 | 0.32 | 1500.0 | 1.01 | 30.18 | 70.6 | 59.69 | 59.06 | 65.81 | 15.74 | 0.96 | 0.56 | -31.71 | -13.96 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 23.65 | 2.25 | -3.23 | -4.08 | 15.53 | -97.1 | -19.36 | -6.37 | -17.98 | 0.31 | 132.98 | 177.5 | 19.57 | 6.94 | -12.52 | 5.48 | 29.55 | 189.95 | 0 | 0 | 0 | 4.03 | 31.74 | 209.09 | 13.91 | -7.14 | 4.12 | 12.12 | -13.3 | 10.89 | 4.21 | 2.93 | 7.67 | 0.18 | 5.88 | 12.5 | 143.25 | 12.96 | -12.08 |
| 25Q4 (7) | 23.13 | -31.34 | 43.84 | -4.83 | -28.12 | -145.18 | -18.2 | 44.33 | 15.03 | -0.94 | -687.5 | -186.24 | 18.3 | -38.84 | 29.7 | 4.23 | 52.16 | 246.72 | 0 | 0 | 0 | 3.06 | 52.35 | 276.3 | 14.98 | 22.69 | 7.08 | 13.98 | 24.16 | 22.2 | 4.09 | 4.87 | 6.23 | 0.17 | 41.67 | 41.67 | 126.81 | -42.49 | 21.53 |
| 25Q3 (6) | 33.69 | 551.64 | 29.13 | -3.77 | -9.28 | -9.59 | -32.69 | -449.41 | -82.63 | 0.16 | -81.18 | -83.84 | 29.92 | 1639.53 | 32.1 | 2.78 | -10.32 | -22.99 | 0 | 0 | 0 | 2.01 | 1.5 | -17.31 | 12.21 | -31.86 | -10.22 | 11.26 | 1.99 | 4.26 | 3.9 | 0.26 | -0.76 | 0.12 | 0.0 | 9.09 | 220.48 | 541.84 | 25.41 |
| 25Q2 (5) | 5.17 | -78.85 | -74.59 | -3.45 | -66.67 | -38.0 | -5.95 | 63.74 | 72.24 | 0.85 | 312.5 | 66.67 | 1.72 | -92.31 | -90.36 | 3.1 | 64.02 | 25.51 | 0 | 0 | 0 | 1.98 | 51.73 | 23.58 | 17.92 | 34.13 | 16.36 | 11.04 | 1.01 | -4.66 | 3.89 | -0.51 | 1.57 | 0.12 | -25.0 | -20.0 | 34.35 | -78.92 | -73.73 |
| 25Q1 (4) | 24.44 | 51.99 | 0.0 | -2.07 | -5.08 | 0.0 | -16.41 | 23.39 | 0.0 | -0.4 | -136.7 | 0.0 | 22.37 | 58.54 | 0.0 | 1.89 | 54.92 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.30 | 60.39 | 0.0 | 13.36 | -4.5 | 0.0 | 10.93 | -4.46 | 0.0 | 3.91 | 1.56 | 0.0 | 0.16 | 33.33 | 0.0 | 162.93 | 56.14 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 16.08 | -38.37 | 0.0 | -1.97 | 42.73 | 0.0 | -21.42 | -19.66 | 0.0 | 1.09 | 10.1 | 0.0 | 14.11 | -37.7 | 0.0 | 1.22 | -66.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | -66.52 | 0.0 | 13.99 | 2.87 | 0.0 | 11.44 | 5.93 | 0.0 | 3.85 | -2.04 | 0.0 | 0.12 | 9.09 | 0.0 | 104.35 | -40.65 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 26.09 | 28.21 | 0.0 | -3.44 | -37.6 | 0.0 | -17.9 | 16.47 | 0.0 | 0.99 | 94.12 | 0.0 | 22.65 | 26.89 | 0.0 | 3.61 | 46.15 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.43 | 51.71 | 0.0 | 13.6 | -11.69 | 0.0 | 10.8 | -6.74 | 0.0 | 3.93 | 2.61 | 0.0 | 0.11 | -26.67 | 0.0 | 175.81 | 34.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 20.35 | 0.0 | 0.0 | -2.5 | 0.0 | 0.0 | -21.43 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 17.85 | 0.0 | 0.0 | 2.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.60 | 0.0 | 0.0 | 15.4 | 0.0 | 0.0 | 11.58 | 0.0 | 0.0 | 3.83 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 130.78 | 0.0 | 0.0 |