現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.68 | -55.84 | 0.77 | 0 | -0.64 | 0 | -0.01 | 0 | 1.45 | 173.58 | 0.79 | -2.47 | -0.04 | 0 | 3.16 | -5.71 | 0.25 | 0.0 | 0.32 | -41.82 | 0.8 | 1.27 | 0 | 0 | 60.71 | -47.17 |
| 2024 (4) | 1.54 | 5.48 | -1.01 | 0 | -1.88 | 0 | -0.02 | 0 | 0.53 | 35.9 | 0.81 | -41.73 | 0.06 | 0 | 3.35 | -43.13 | 0.25 | 0 | 0.55 | 0 | 0.79 | -2.47 | 0 | 0 | 114.93 | -49.62 |
| 2023 (3) | 1.46 | 0 | -1.07 | 0 | -0.22 | 0 | -0.22 | 0 | 0.39 | 0 | 1.39 | -41.1 | -0.06 | 0 | 5.90 | -35.23 | -0.73 | 0 | -0.17 | 0 | 0.81 | -2.41 | 0 | 0 | 228.12 | 0 |
| 2022 (2) | -0.49 | 0 | -2.03 | 0 | 1.57 | 74.44 | 0.29 | 0 | -2.52 | 0 | 2.36 | 67.38 | 0.15 | 87.5 | 9.10 | 42.0 | -0.11 | 0 | 0.63 | 50.0 | 0.83 | 0.0 | 0 | 0 | -33.56 | 0 |
| 2021 (1) | -0.55 | 0 | -0.95 | 0 | 0.9 | 0 | -0.52 | 0 | -1.5 | 0 | 1.41 | 187.76 | 0.08 | 0 | 6.41 | 143.53 | -0.14 | 0 | 0.42 | 0 | 0.83 | 0.0 | 0 | 0 | -44.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.31 | -177.5 | 16.22 | -0.1 | -111.9 | 41.18 | 0.04 | 107.14 | -86.67 | 0.15 | 0 | 155.56 | -0.41 | -133.06 | 24.07 | 0.15 | -11.76 | 25.0 | -0.05 | -66.67 | -150.0 | 2.53 | -5.06 | 21.62 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.09 | -30.77 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -106.90 | -188.19 | 16.22 |
| 25Q4 (7) | 0.4 | 344.44 | -33.33 | 0.84 | 663.64 | 423.08 | -0.56 | -33.33 | 3.45 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.24 | 520.0 | 264.71 | 0.17 | -22.73 | -19.05 | -0.03 | -250.0 | -137.5 | 2.67 | -19.94 | -18.29 | 0.11 | 0 | 450.0 | 0.13 | 225.0 | 30.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 121.21 | 223.23 | -39.39 |
| 25Q3 (6) | 0.09 | -83.64 | -66.67 | 0.11 | 1200.0 | 121.57 | -0.42 | -1150.0 | 37.31 | 0.2 | 233.33 | 150.0 | 0.2 | -62.96 | 183.33 | 0.22 | -21.43 | 10.0 | 0.02 | 0 | -66.67 | 3.33 | -25.6 | -6.33 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.04 | -33.33 | -78.95 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 37.50 | -82.27 | -45.83 |
| 25Q2 (5) | 0.55 | 248.65 | 1475.0 | -0.01 | 94.12 | -125.0 | 0.04 | -86.67 | -76.47 | 0.06 | 122.22 | 500.0 | 0.54 | 200.0 | 0 | 0.28 | 133.33 | 154.55 | 0 | 100.0 | 100.0 | 4.48 | 115.04 | 152.1 | 0.1 | 100.0 | 150.0 | 0.06 | -33.33 | -14.29 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 211.54 | 265.8 | 1527.88 |
| 25Q1 (4) | -0.37 | -161.67 | 0.0 | -0.17 | 34.62 | 0.0 | 0.3 | 151.72 | 0.0 | -0.27 | -775.0 | 0.0 | -0.54 | -258.82 | 0.0 | 0.12 | -42.86 | 0.0 | -0.02 | -125.0 | 0.0 | 2.08 | -36.21 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | 0.09 | -10.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -127.59 | -163.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.6 | 122.22 | 0.0 | -0.26 | 49.02 | 0.0 | -0.58 | 13.43 | 0.0 | 0.04 | -50.0 | 0.0 | 0.34 | 241.67 | 0.0 | 0.21 | 5.0 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 3.27 | -8.23 | 0.0 | 0.02 | -83.33 | 0.0 | 0.1 | -47.37 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 200.00 | 188.89 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.27 | 775.0 | 0.0 | -0.51 | -1375.0 | 0.0 | -0.67 | -494.12 | 0.0 | 0.08 | 700.0 | 0.0 | -0.24 | 0 | 0.0 | 0.2 | 81.82 | 0.0 | 0.06 | 166.67 | 0.0 | 3.56 | 100.26 | 0.0 | 0.12 | 200.0 | 0.0 | 0.19 | 171.43 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 69.23 | 567.31 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.09 | 0.0 | 0.0 | 1.78 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -14.81 | 0.0 | 0.0 |