現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.52 | 0 | 8.7 | 0 | 6.75 | -4.39 | -0.19 | 0 | 4.18 | 0 | 2.7 | -51.18 | -0.01 | 0 | 0.69 | -63.12 | 41.45 | 88.07 | 18.67 | -1.89 | 6.57 | 3.46 | 0.09 | 12.5 | -17.84 | 0 |
| 2024 (4) | 4.35 | -59.76 | -18.71 | 0 | 7.06 | 312.87 | 0.33 | 0 | -14.36 | 0 | 5.53 | -33.61 | 0.02 | -71.43 | 1.86 | -49.54 | 22.04 | 61.35 | 19.03 | 75.39 | 6.35 | 11.21 | 0.08 | -20.0 | 17.09 | -73.67 |
| 2023 (3) | 10.81 | 7.03 | -10.46 | 0 | 1.71 | 0 | -0.79 | 0 | 0.35 | -72.0 | 8.33 | -39.37 | 0.07 | -36.36 | 3.68 | -30.9 | 13.66 | -16.2 | 10.85 | -21.89 | 5.71 | 17.49 | 0.1 | 11.11 | 64.89 | 21.03 |
| 2022 (2) | 10.1 | 86.0 | -8.85 | 0 | -11.08 | 0 | 0.76 | 0 | 1.25 | 0 | 13.74 | 94.62 | 0.11 | -21.43 | 5.33 | 136.6 | 16.3 | 0.8 | 13.89 | 10.59 | 4.86 | 8.24 | 0.09 | 80.0 | 53.61 | 68.82 |
| 2021 (1) | 5.43 | -54.18 | -12.32 | 0 | 16.95 | 0 | -0.63 | 0 | -6.89 | 0 | 7.06 | 100.57 | 0.14 | 250.0 | 2.25 | 70.57 | 16.17 | 1.25 | 12.56 | 48.99 | 4.49 | -11.26 | 0.05 | -37.5 | 31.75 | -63.64 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -14.4 | -1128.57 | -594.85 | -2.44 | -8.44 | -143.96 | 19.87 | 1145.79 | 869.27 | 0.31 | 63.16 | 342.86 | -16.84 | -1881.18 | -299.05 | 1.81 | 703.33 | 39.23 | 0.01 | 0.0 | 0 | 1.24 | 564.54 | -21.17 | 20.21 | 50.82 | 140.88 | 15.14 | 35.91 | 322.91 | 1.7 | 0.59 | 6.25 | 0.03 | 0.0 | 50.0 | -85.36 | -884.08 | -252.53 |
| 25Q4 (7) | 1.4 | 191.67 | -41.42 | -2.25 | -150.79 | -7400.0 | -1.9 | -218.75 | 47.8 | 0.19 | 5.56 | 5.56 | -0.85 | -117.31 | -136.02 | -0.3 | -134.09 | -124.19 | 0.01 | 150.0 | 200.0 | -0.27 | -131.74 | -117.78 | 13.4 | 39.73 | 225.24 | 11.14 | 60.52 | 71.91 | 1.69 | 1.81 | 3.68 | 0.03 | 50.0 | 50.0 | 10.89 | 95.5 | -62.97 |
| 25Q3 (6) | 0.48 | 105.17 | -92.58 | 4.43 | 356.7 | 162.75 | 1.6 | -68.0 | 150.0 | 0.18 | 128.57 | 228.57 | 4.91 | 159.01 | 932.2 | 0.88 | 7.32 | -45.0 | -0.02 | -300.0 | 0 | 0.84 | -2.04 | -59.83 | 9.59 | -4.86 | 44.21 | 6.94 | 331.33 | 51.53 | 1.66 | 2.47 | 2.47 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 5.57 | 0 | -94.65 |
| 25Q2 (5) | -9.29 | -419.24 | -40.76 | 0.97 | -82.52 | 113.84 | 5.0 | 143.9 | -45.77 | -0.63 | -1000.0 | -1000.0 | -8.32 | -198.35 | 38.87 | 0.82 | -36.92 | -17.17 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.86 | -45.41 | -33.92 | 10.08 | 20.14 | 28.41 | -3.0 | -183.8 | -181.74 | 1.62 | 1.25 | 2.53 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.91 | 21.76 | 0.0 | 5.55 | 18600.0 | 0.0 | 2.05 | 156.32 | 0.0 | 0.07 | -61.11 | 0.0 | 8.46 | 258.47 | 0.0 | 1.3 | 4.84 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.58 | 4.76 | 0.0 | 8.39 | 103.64 | 0.0 | 3.58 | -44.75 | 0.0 | 1.6 | -1.84 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 55.96 | 90.36 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.39 | -63.06 | 0.0 | -0.03 | 99.58 | 0.0 | -3.64 | -668.75 | 0.0 | 0.18 | 228.57 | 0.0 | 2.36 | 500.0 | 0.0 | 1.24 | -22.5 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.51 | -28.3 | 0.0 | 4.12 | -38.05 | 0.0 | 6.48 | 41.48 | 0.0 | 1.63 | 0.62 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 29.40 | -71.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 6.47 | 198.03 | 0.0 | -7.06 | -0.71 | 0.0 | 0.64 | -93.06 | 0.0 | -0.14 | -300.0 | 0.0 | -0.59 | 95.66 | 0.0 | 1.6 | 61.62 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.10 | 61.15 | 0.0 | 6.65 | -15.29 | 0.0 | 4.58 | 24.8 | 0.0 | 1.62 | 2.53 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 104.02 | 183.06 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -6.6 | 0.0 | 0.0 | -7.01 | 0.0 | 0.0 | 9.22 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -13.61 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.30 | 0.0 | 0.0 | 7.85 | 0.0 | 0.0 | 3.67 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -125.24 | 0.0 | 0.0 |