現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.63 | 25.47 | -0.04 | 0 | -3.08 | 0 | 4.68 | 0 | 4.59 | -77.05 | 0.57 | -44.12 | 0 | 0 | 50.89 | 15.26 | -0.87 | 0 | -1.0 | 0 | 0.22 | 4.76 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 3.69 | 3.65 | 16.31 | 0 | -20.21 | 0 | -4.13 | 0 | 20.0 | 0 | 1.02 | -59.2 | 0 | 0 | 44.16 | -30.76 | -0.88 | 0 | 0.83 | 118.42 | 0.21 | 10.53 | 0 | 0 | 354.81 | -43.19 |
| 2023 (3) | 3.56 | 0 | -14.85 | 0 | 11.11 | 179.85 | 3.07 | 0 | -11.29 | 0 | 2.5 | 371.7 | 0 | 0 | 63.78 | 480.0 | 0.49 | 0 | 0.38 | 0 | 0.19 | -9.52 | 0 | 0 | 624.56 | 0 |
| 2022 (2) | -1.39 | 0 | -2.23 | 0 | 3.97 | 1.53 | -0.42 | 0 | -3.62 | 0 | 0.53 | -76.55 | 0 | 0 | 11.00 | -75.67 | -1.35 | 0 | -1.24 | 0 | 0.21 | 40.0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | -5.23 | 0 | -1.09 | 0 | 3.91 | 394.94 | -2.17 | 0 | -6.32 | 0 | 2.26 | 67.41 | 0 | 0 | 45.20 | 11.83 | 0.15 | -31.82 | 3.73 | 0 | 0.15 | 66.67 | 0 | 0 | -134.79 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.09 | 50.0 | -104.33 | 0.1 | -56.52 | 0 | -0.73 | -2333.33 | -52.08 | -0.05 | 28.57 | -102.31 | 0.01 | -80.0 | -99.52 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | -100.0 | -0.15 | 40.0 | 28.57 | -0.12 | 36.84 | 7.69 | 0.08 | 60.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.18 | -125.0 | -220.0 | 0.23 | 221.05 | 675.0 | -0.03 | 0.0 | 92.11 | -0.07 | -75.0 | 96.32 | 0.05 | 118.52 | -54.55 | 0.26 | 1200.0 | 420.0 | 0 | 0 | 0 | 118.18 | 1081.82 | 963.64 | -0.25 | -4.17 | 24.24 | -0.19 | -35.71 | 38.71 | 0.05 | 0.0 | -16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -0.08 | -102.84 | -109.52 | -0.19 | -111.11 | -101.8 | -0.03 | 98.82 | 99.75 | -0.04 | -101.52 | 97.88 | -0.27 | -109.89 | -102.37 | 0.02 | -92.0 | -89.47 | 0 | 0 | 0 | 10.00 | -88.4 | -73.16 | -0.24 | -41.18 | -4.35 | -0.14 | 74.07 | 50.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 2.82 | 35.58 | -23.58 | -0.09 | 0 | -101.33 | -2.55 | -431.25 | 71.89 | 2.63 | 21.76 | 1923.08 | 2.73 | 31.25 | -73.93 | 0.25 | 733.33 | -46.81 | 0 | 0 | 0 | 86.21 | 1078.16 | 39.4 | -0.17 | 19.05 | -70.0 | -0.54 | -315.38 | -268.75 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.08 | 1286.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.48 | -26.32 | 0.0 | 2.16 | 213.68 | 0.0 | 2.08 | 1790.91 | 0.0 | 0.03 | -40.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.32 | -34.15 | 0.0 | -0.21 | 36.36 | 0.0 | -0.13 | 58.06 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.15 | -82.14 | 0.0 | -0.04 | -100.38 | 0.0 | -0.38 | 96.85 | 0.0 | -1.9 | -0.53 | 0.0 | 0.11 | -99.03 | 0.0 | 0.05 | -73.68 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.11 | -70.18 | 0.0 | -0.33 | -43.48 | 0.0 | -0.31 | -10.71 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.84 | -77.24 | 0.0 | 10.54 | 55.46 | 0.0 | -12.08 | -33.19 | 0.0 | -1.89 | -1553.85 | 0.0 | 11.38 | 8.69 | 0.0 | 0.19 | -59.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.25 | -39.76 | 0.0 | -0.23 | -130.0 | 0.0 | -0.28 | -187.5 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.69 | 0.0 | 0.0 | 6.78 | 0.0 | 0.0 | -9.07 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 10.47 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 61.84 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 997.30 | 0.0 | 0.0 |