現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 42.65 | -7.52 | -28.11 | 0 | -23.61 | 0 | 0.31 | 0 | 14.54 | -6.19 | 31.1 | -13.3 | -1.26 | 0 | 7.64 | -5.83 | 16.92 | -22.03 | 16.56 | -9.75 | 22.59 | 1.8 | 0.17 | -10.53 | 108.47 | -4.21 |
| 2024 (4) | 46.12 | -29.2 | -30.62 | 0 | -10.44 | 0 | -0.2 | 0 | 15.5 | -51.0 | 35.87 | 13.91 | 0 | 0 | 8.12 | 9.43 | 21.7 | 13.32 | 18.35 | 22.01 | 22.19 | 6.53 | 0.19 | -5.0 | 113.23 | -37.3 |
| 2023 (3) | 65.14 | -1.02 | -33.51 | 0 | -20.68 | 0 | -0.61 | 0 | 31.63 | 7.66 | 31.49 | 13.15 | -3.36 | 0 | 7.42 | 30.64 | 19.15 | -41.56 | 15.04 | -42.55 | 20.83 | 0.82 | 0.2 | -13.04 | 180.59 | 29.17 |
| 2022 (2) | 65.81 | 777.47 | -36.43 | 0 | -18.87 | 0 | 0.51 | 0 | 29.38 | 0 | 27.83 | 35.82 | -0.09 | 0 | 5.68 | 39.86 | 32.77 | -19.98 | 26.18 | -26.23 | 20.66 | -0.96 | 0.23 | -11.54 | 139.81 | 955.31 |
| 2021 (1) | 7.5 | -81.92 | -22.25 | 0 | -1.56 | 0 | -2.26 | 0 | -14.75 | 0 | 20.49 | 40.53 | -2.07 | 0 | 4.06 | 6.84 | 40.95 | 30.46 | 35.49 | 39.56 | 20.86 | 5.35 | 0.26 | -56.67 | 13.25 | -85.36 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 7.27 | -40.7 | 33.15 | -2.28 | 48.3 | 81.58 | 7.2 | 215.02 | 467.35 | -1.04 | -415.15 | -103.92 | 4.99 | -36.43 | 172.11 | 6.22 | -21.96 | -40.02 | 0.12 | 110.62 | 500.0 | 6.07 | -22.87 | -41.09 | 5.35 | 34.42 | 19.42 | 4.28 | 12.93 | 22.64 | 6.3 | 6.42 | 11.11 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 68.46 | -45.56 | 15.35 |
| 25Q4 (7) | 12.26 | 8.4 | -44.4 | -4.41 | -11.65 | -748.08 | -6.26 | 42.88 | 38.33 | 0.33 | 265.0 | 560.0 | 7.85 | 6.66 | -63.54 | 7.97 | 31.74 | -4.55 | -1.13 | -1783.33 | -11400.0 | 7.87 | 31.38 | 6.24 | 3.98 | 26.35 | -16.74 | 3.79 | -34.09 | -22.18 | 5.92 | 6.86 | 5.15 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 125.74 | 25.97 | -39.84 |
| 25Q3 (6) | 11.31 | -16.96 | 106.76 | -3.95 | 46.4 | -57.37 | -10.96 | -147.4 | -3123.53 | -0.2 | -128.99 | -152.63 | 7.36 | 17.76 | 148.65 | 6.05 | -9.84 | -32.1 | -0.06 | 25.0 | -700.0 | 5.99 | -7.08 | -23.77 | 3.15 | -40.68 | -39.19 | 5.75 | 62.89 | 25.82 | 5.54 | 1.28 | -1.25 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 99.82 | -33.74 | 86.69 |
| 25Q2 (5) | 13.62 | 149.45 | -7.09 | -7.37 | 40.47 | 57.98 | -4.43 | -126.02 | -1084.44 | 0.69 | 235.29 | 86.49 | 6.25 | 190.32 | 317.01 | 6.71 | -35.29 | -27.93 | -0.08 | -500.0 | -900.0 | 6.45 | -37.43 | -19.86 | 5.31 | 18.53 | -5.85 | 3.53 | 1.15 | -20.67 | 5.47 | -3.53 | -1.8 | 0.04 | 0.0 | -20.0 | 150.66 | 153.87 | 3.49 |
| 25Q1 (4) | 5.46 | -75.24 | 0.0 | -12.38 | -2280.77 | 0.0 | -1.96 | 80.69 | 0.0 | -0.51 | -1120.0 | 0.0 | -6.92 | -132.14 | 0.0 | 10.37 | 24.19 | 0.0 | 0.02 | 100.0 | 0.0 | 10.31 | 39.08 | 0.0 | 4.48 | -6.28 | 0.0 | 3.49 | -28.34 | 0.0 | 5.67 | 0.71 | 0.0 | 0.04 | -20.0 | 0.0 | 59.35 | -71.6 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 22.05 | 303.11 | 0.0 | -0.52 | 79.28 | 0.0 | -10.15 | -2885.29 | 0.0 | 0.05 | -86.84 | 0.0 | 21.53 | 627.36 | 0.0 | 8.35 | -6.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 7.41 | -5.73 | 0.0 | 4.78 | -7.72 | 0.0 | 4.87 | 6.56 | 0.0 | 5.63 | 0.36 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 209.00 | 290.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 5.47 | -62.69 | 0.0 | -2.51 | 85.69 | 0.0 | -0.34 | -175.56 | 0.0 | 0.38 | 2.7 | 0.0 | 2.96 | 202.78 | 0.0 | 8.91 | -4.3 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 7.86 | -2.3 | 0.0 | 5.18 | -8.16 | 0.0 | 4.57 | 2.7 | 0.0 | 5.61 | 0.72 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 53.47 | -63.27 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 14.66 | 0.0 | 0.0 | -17.54 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | -2.88 | 0.0 | 0.0 | 9.31 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 8.05 | 0.0 | 0.0 | 5.64 | 0.0 | 0.0 | 4.45 | 0.0 | 0.0 | 5.57 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 145.58 | 0.0 | 0.0 |
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