資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 60.44 | -14.57 | 32.95 | -42.17 | 44.55 | 71.02 | 1.07 | -1.83 | 406.85 | -7.93 | 16.56 | -9.75 | 140.6 | -8.98 | 34.56 | -1.14 | 81.84 | -4.09 | 38.59 | -2.87 | 123.88 | 1.07 | 2.01 | -7.37 | 117.22 | -0.52 | 54.52 | 4.22 | 4.26 | -68.65 | 94.89 | 13.94 | 153.67 | 3.01 | -2.86 | 0 | 92.03 | 7.16 | 0.02 | -16.56 |
| 2024 (4) | 70.75 | 11.29 | 56.98 | 2.54 | 26.05 | -30.37 | 1.09 | 4.81 | 441.91 | 4.1 | 18.35 | 22.01 | 154.47 | 1.54 | 34.96 | -2.46 | 85.33 | 0.64 | 39.73 | 7.7 | 122.57 | 3.36 | 2.17 | -6.47 | 117.83 | 0.0 | 52.31 | 2.91 | 13.59 | 38.96 | 83.28 | 9.8 | 149.18 | 9.32 | 2.6 | 0 | 85.88 | 37.94 | 0.02 | 22.42 |
| 2023 (3) | 63.57 | 16.62 | 55.57 | 3.6 | 37.41 | 23.06 | 1.04 | -61.05 | 424.52 | -13.39 | 15.04 | -42.55 | 152.13 | -11.2 | 35.84 | 2.52 | 84.79 | -12.73 | 36.89 | -0.54 | 118.58 | -15.23 | 2.32 | -6.83 | 117.83 | 0.0 | 50.83 | 5.81 | 9.78 | -17.26 | 75.85 | -0.21 | 136.46 | 0.44 | -13.59 | 0 | 62.26 | -5.99 | 0.02 | 53.77 |
| 2022 (2) | 54.51 | 28.26 | 53.64 | 16.91 | 30.4 | -29.73 | 2.67 | 1.52 | 490.14 | -2.89 | 26.18 | -26.23 | 171.32 | -14.64 | 34.95 | -12.11 | 97.16 | -9.01 | 37.09 | -1.75 | 139.88 | 11.85 | 2.49 | -4.6 | 117.83 | -5.0 | 48.04 | 8.27 | 11.82 | 51.15 | 76.01 | 2.3 | 135.86 | 7.41 | -9.78 | 0 | 66.23 | 6.0 | 0.01 | -28.51 |
| 2021 (1) | 42.5 | -30.42 | 45.88 | 4.18 | 43.26 | 95.66 | 2.63 | -0.75 | 504.71 | 31.54 | 35.49 | 39.56 | 200.71 | 14.54 | 39.77 | -12.92 | 106.78 | 42.51 | 37.75 | 3.03 | 125.06 | -5.15 | 2.61 | -7.45 | 124.03 | 0.0 | 44.37 | 5.92 | 7.82 | -45.81 | 74.3 | 42.5 | 126.49 | 16.63 | -11.82 | 0 | 62.48 | 41.01 | 0.02 | -0.2 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 73.84 | 22.17 | 16.78 | 38.58 | 17.09 | -22.67 | 48.95 | 9.88 | 79.96 | 1.11 | 3.74 | 0.0 | 102.43 | 1.19 | 1.81 | 4.28 | 12.93 | 22.64 | 148.96 | 5.95 | -2.04 | 36.45 | 5.47 | 6.03 | 83.48 | 2.0 | -5.5 | 39.0 | 1.06 | -5.36 | 108.86 | -12.12 | -15.19 | 1.97 | -1.99 | -8.37 | 117.22 | 0.0 | -0.52 | 54.52 | 0.0 | 4.22 | 4.26 | 0.0 | -68.65 | 88.2 | -7.05 | 17.58 | 146.99 | -4.35 | 4.32 | 6.9 | 341.26 | 3.92 | 95.1 | 3.34 | 16.47 | 0.04 | 107.53 | 59.37 |
| 25Q4 (7) | 60.44 | 5.94 | -14.57 | 32.95 | -1.73 | -42.17 | 44.55 | 8.29 | 71.02 | 1.07 | 3.88 | -1.83 | 101.23 | 0.27 | -10.15 | 3.79 | -34.09 | -22.18 | 140.6 | 0.59 | -8.98 | 34.56 | 3.42 | 0 | 81.84 | -0.11 | -4.09 | 38.59 | 2.55 | -2.87 | 123.88 | -3.22 | 1.07 | 2.01 | -1.47 | -7.37 | 117.22 | 0.0 | -0.52 | 54.52 | 0.0 | 4.22 | 4.26 | 0.0 | -68.65 | 94.89 | 4.62 | 13.94 | 153.67 | 2.8 | 3.01 | -2.86 | 82.4 | -210.0 | 92.03 | 23.61 | 7.16 | 0.02 | -24.43 | -16.56 |
| 25Q3 (6) | 57.05 | -2.33 | -3.52 | 33.53 | -41.74 | -17.76 | 41.14 | 116.41 | -15.85 | 1.03 | 5.1 | -4.63 | 100.96 | -2.97 | -10.92 | 5.75 | 62.89 | 25.82 | 139.77 | 3.41 | -14.81 | 33.41 | 6.47 | 0 | 81.93 | 1.47 | -9.35 | 37.63 | 0.86 | -4.95 | 128.0 | -3.65 | 1.02 | 2.04 | -1.45 | -8.11 | 117.22 | -0.52 | -0.52 | 54.52 | 0.0 | 4.22 | 4.26 | 0.0 | -68.65 | 90.7 | 5.9 | 20.79 | 149.48 | 3.5 | 6.02 | -16.25 | 45.25 | -573.76 | 74.45 | 33.02 | -5.18 | 0.03 | -4.21 | -0.14 |
| 25Q2 (5) | 58.41 | -7.62 | 3.86 | 57.55 | 15.35 | 31.15 | 19.01 | -30.11 | -55.83 | 0.98 | -11.71 | -10.09 | 104.05 | 3.42 | -10.07 | 3.53 | 1.15 | -20.67 | 135.16 | -11.11 | -14.58 | 31.38 | -8.71 | 0 | 80.74 | -8.6 | -9.03 | 37.31 | -9.46 | -6.51 | 132.85 | 3.51 | -2.42 | 2.07 | -3.72 | -7.59 | 117.83 | 0.0 | 0.0 | 54.52 | 4.22 | 4.22 | 4.26 | -68.65 | -68.65 | 85.65 | 14.18 | 22.27 | 144.43 | 2.51 | 6.24 | -29.68 | -546.99 | -881.05 | 55.97 | -31.45 | -24.21 | 0.03 | 6.09 | 43.82 |
| 25Q1 (4) | 63.23 | -10.63 | 0.0 | 49.89 | -12.44 | 0.0 | 27.2 | 4.41 | 0.0 | 1.11 | 1.83 | 0.0 | 100.61 | -10.7 | 0.0 | 3.49 | -28.34 | 0.0 | 152.06 | -1.56 | 0.0 | 34.38 | 0 | 0.0 | 88.34 | 3.53 | 0.0 | 41.21 | 3.73 | 0.0 | 128.35 | 4.72 | 0.0 | 2.15 | -0.92 | 0.0 | 117.83 | 0.0 | 0.0 | 52.31 | 0.0 | 0.0 | 13.59 | 0.0 | 0.0 | 75.01 | -9.93 | 0.0 | 140.9 | -5.55 | 0.0 | 6.64 | 155.38 | 0.0 | 81.65 | -4.93 | 0.0 | 0.03 | 8.66 | 0.0 |
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