現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -0.3 | 0 | -1.18 | 0 | -0.25 | 0 | 0.08 | 0 | -1.48 | 0 | 0.97 | -37.42 | 0.01 | -66.67 | 5.20 | -23.12 | -1.67 | 0 | -0.61 | 0 | 0.97 | 0.0 | 0 | 0 | -83.33 | 0 |
| 2024 (4) | -0.75 | 0 | -1.18 | 0 | 0.56 | 0 | 0 | 0 | -1.93 | 0 | 1.55 | 30.25 | 0.03 | 0 | 6.77 | 21.95 | -0.22 | 0 | 0.88 | 0 | 0.97 | -22.4 | 0 | 0 | -40.54 | 0 |
| 2023 (3) | 0.37 | -64.76 | -1.17 | 0 | -1.24 | 0 | 0 | 0 | -0.8 | 0 | 1.19 | -55.76 | 0 | 0 | 5.55 | -30.26 | -0.87 | 0 | -0.05 | 0 | 1.25 | -12.59 | 0 | 0 | 30.83 | 22.75 |
| 2022 (2) | 1.05 | -84.35 | -3.19 | 0 | 0.81 | 0 | 0.01 | -83.33 | -2.14 | 0 | 2.69 | 75.82 | 0.01 | -66.67 | 7.96 | 87.83 | 2.74 | -30.98 | 2.75 | -21.43 | 1.43 | 25.44 | 0 | 0 | 25.12 | -82.63 |
| 2021 (1) | 6.71 | 50.11 | -1.72 | 0 | -2.09 | 0 | 0.06 | 200.0 | 4.99 | 116.02 | 1.53 | -31.7 | 0.03 | 200.0 | 4.24 | -38.98 | 3.97 | 66.11 | 3.5 | 47.06 | 1.14 | 39.02 | 0 | 0 | 144.61 | 5.14 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.4 | 12.0 | 438.46 | -0.03 | 89.29 | 92.5 | -0.35 | -6.06 | -234.62 | 0.08 | 0 | 0 | 1.37 | 41.24 | 1078.57 | 0.07 | -75.0 | -82.05 | 0 | -100.0 | 100.0 | 1.09 | -84.18 | -85.82 | 0.07 | 108.05 | 150.0 | 0.2 | 174.07 | 566.67 | 0.22 | -4.35 | -4.35 | 0 | 0 | 0 | 333.33 | 0 | 233.33 |
| 25Q4 (7) | 1.25 | 205.93 | 207.76 | -0.28 | 12.5 | -2700.0 | -0.33 | -200.0 | -1750.0 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | 164.67 | 182.91 | 0.28 | 115.38 | -51.72 | 0.01 | 0.0 | 150.0 | 6.88 | 140.26 | -42.83 | -0.87 | -97.73 | -8.75 | -0.27 | -400.0 | -242.11 | 0.23 | -8.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q3 (6) | -1.18 | -84.38 | -204.42 | -0.32 | -88.24 | -45.45 | -0.11 | -37.5 | -131.43 | 0 | 0 | 0 | -1.5 | -85.19 | -264.84 | 0.13 | -27.78 | -45.83 | 0.01 | 0.0 | -66.67 | 2.86 | -21.1 | 8.57 | -0.44 | -100.0 | -145.36 | 0.09 | 119.57 | -90.72 | 0.25 | 0.0 | 4.17 | 0 | 0 | 0 | -347.06 | 0 | -471.63 |
| 25Q2 (5) | -0.64 | -346.15 | -390.91 | -0.17 | 57.5 | 73.44 | -0.08 | -130.77 | -147.06 | 0 | 0 | 0 | -0.81 | -478.57 | -92.86 | 0.18 | -53.85 | -57.14 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 3.63 | -52.73 | -61.98 | -0.22 | -57.14 | -2300.0 | -0.46 | -1633.33 | -757.14 | 0.25 | 8.7 | 4.17 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.26 | 122.41 | 0.0 | -0.4 | -3900.0 | 0.0 | 0.26 | 1200.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.14 | 88.03 | 0.0 | 0.39 | -32.76 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 7.68 | -36.2 | 0.0 | -0.14 | 82.5 | 0.0 | 0.03 | -84.21 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 100.00 | 136.21 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -1.16 | -202.65 | 0.0 | -0.01 | 95.45 | 0.0 | 0.02 | -94.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.17 | -228.57 | 0.0 | 0.58 | 141.67 | 0.0 | -0.02 | -166.67 | 0.0 | 12.03 | 356.26 | 0.0 | -0.8 | -182.47 | 0.0 | 0.19 | -80.41 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -276.19 | -395.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.13 | 413.64 | 0.0 | -0.22 | 65.62 | 0.0 | 0.35 | 105.88 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.91 | 316.67 | 0.0 | 0.24 | -42.86 | 0.0 | 0.03 | 200.0 | 0.0 | 2.64 | -72.37 | 0.0 | 0.97 | 9600.0 | 0.0 | 0.97 | 1285.71 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 93.39 | 31.59 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 9.55 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 70.97 | 0.0 | 0.0 |