現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -3.97 | 0 | -4.76 | 0 | 3.46 | 0 | 0.37 | 0 | -8.73 | 0 | 2.96 | 2.42 | -0.1 | 0 | 4.84 | 20.76 | -4.14 | 0 | -5.61 | 0 | 1.82 | -5.7 | 0.84 | -1.18 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 4.92 | -20.26 | -2.17 | 0 | -3.14 | 0 | -1.97 | 0 | 2.75 | -38.89 | 2.89 | 32.57 | 0.28 | 0 | 4.00 | 43.02 | 0.3 | 0 | 0.72 | 0 | 1.93 | 5.46 | 0.85 | 2.41 | 140.57 | -67.42 |
| 2023 (3) | 6.17 | -1.59 | -1.67 | 0 | -3.97 | 0 | -1.04 | 0 | 4.5 | 136.84 | 2.18 | -38.76 | -0.25 | 0 | 2.80 | -43.99 | -0.98 | 0 | -1.23 | 0 | 1.83 | 5.78 | 0.83 | 3.75 | 431.47 | 21.8 |
| 2022 (2) | 6.27 | 0 | -4.37 | 0 | -3.55 | 0 | -4.08 | 0 | 1.9 | 0 | 3.56 | 58.22 | -0.07 | 0 | 5.00 | 160.86 | -3.84 | 0 | -0.76 | 0 | 1.73 | -14.78 | 0.8 | -2.44 | 354.24 | 0 |
| 2021 (1) | -7.81 | 0 | -6.03 | 0 | 10.76 | 61.8 | 1.78 | 34.85 | -13.84 | 0 | 2.25 | 131.96 | 0.09 | 0 | 1.92 | 159.26 | 7.85 | -57.64 | 4.4 | -66.69 | 2.03 | 2.01 | 0.82 | -33.87 | -107.72 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.13 | 265.12 | 213.24 | -0.11 | 86.59 | 92.81 | 0.13 | -95.67 | 122.41 | 0.12 | 110.26 | 1300.0 | 2.02 | 195.73 | 337.65 | 0.15 | -57.14 | -84.21 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0.92 | -56.23 | -82.03 | 0.57 | 124.36 | 150.44 | 0.42 | 111.83 | 153.85 | 0.41 | -19.61 | -6.82 | 0.19 | -13.64 | -9.52 | 208.82 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -1.29 | -111.48 | -151.39 | -0.82 | 25.45 | -4000.0 | 3.0 | 175.23 | 512.24 | -1.17 | -550.0 | 10.69 | -2.11 | -23.39 | -184.74 | 0.35 | -62.37 | -2.78 | 0.01 | 107.69 | -66.67 | 2.09 | -71.18 | 37.55 | -2.34 | -1771.43 | -201.3 | -3.55 | -681.97 | -228.16 | 0.51 | 21.43 | -5.56 | 0.22 | 4.76 | 22.22 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | -0.61 | 77.9 | -22.0 | -1.1 | 15.38 | -96.43 | 1.09 | 2825.0 | 239.74 | -0.18 | -110.4 | -116.82 | -1.71 | 57.88 | -61.32 | 0.93 | 27.4 | 158.33 | -0.13 | -750.0 | -550.0 | 7.26 | 29.49 | 219.84 | 0.14 | 117.5 | 119.72 | 0.61 | 132.11 | 146.21 | 0.42 | -6.67 | -14.29 | 0.21 | 0.0 | -8.7 | -49.19 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -2.76 | -505.88 | -340.0 | -1.3 | 15.03 | -182.61 | -0.04 | 93.1 | 94.2 | 1.73 | 17400.0 | 521.95 | -4.06 | -377.65 | -688.41 | 0.73 | -23.16 | -21.51 | 0.02 | 0 | 100.0 | 5.61 | 10.01 | -9.63 | -0.8 | 29.2 | -70.21 | -1.9 | -143.59 | -79.25 | 0.45 | 2.27 | -4.26 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.68 | -72.91 | 0.0 | -1.53 | -7550.0 | 0.0 | -0.58 | -218.37 | 0.0 | -0.01 | 99.24 | 0.0 | -0.85 | -134.14 | 0.0 | 0.95 | 163.89 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 5.10 | 235.1 | 0.0 | -1.13 | -148.92 | 0.0 | -0.78 | -128.16 | 0.0 | 0.44 | -18.52 | 0.0 | 0.21 | 16.67 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.51 | 602.0 | 0.0 | -0.02 | 96.43 | 0.0 | 0.49 | 162.82 | 0.0 | -1.31 | -222.43 | 0.0 | 2.49 | 334.91 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 250.0 | 0.0 | 1.52 | -33.0 | 0.0 | 2.31 | 425.35 | 0.0 | 2.77 | 309.85 | 0.0 | 0.54 | 10.2 | 0.0 | 0.18 | -21.74 | 0.0 | 71.92 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.5 | -143.48 | 0.0 | -0.56 | -21.74 | 0.0 | -0.78 | -13.04 | 0.0 | 1.07 | 360.98 | 0.0 | -1.06 | -253.62 | 0.0 | 0.36 | -61.29 | 0.0 | -0.02 | -300.0 | 0.0 | 2.27 | -63.41 | 0.0 | -0.71 | -51.06 | 0.0 | -1.32 | -24.53 | 0.0 | 0.49 | 4.26 | 0.0 | 0.23 | 9.52 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.15 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.69 | 0.0 | 0.0 | -0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.20 | 0.0 | 0.0 | -0.47 | 0.0 | 0.0 | -1.06 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |