現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.52 | -15.44 | -0.54 | 0 | -1.86 | 0 | -0.03 | 0 | 1.98 | -17.15 | 0.49 | 68.97 | -0.37 | 0 | 2.13 | 88.94 | -0.69 | 0 | -0.34 | 0 | 1.62 | -11.48 | 0.23 | 15.0 | 166.89 | 33.29 |
| 2024 (4) | 2.98 | -5.4 | -0.59 | 0 | -2.21 | 0 | -0.01 | 0 | 2.39 | -11.15 | 0.29 | 3.57 | -0.35 | 0 | 1.13 | -6.97 | 0.33 | 0 | 0.35 | 0 | 1.83 | -1.61 | 0.2 | 5.26 | 125.21 | -39.98 |
| 2023 (3) | 3.15 | 1400.0 | -0.46 | 0 | -1.99 | 0 | -0.02 | 0 | 2.69 | 0 | 0.28 | -22.22 | -0.23 | 0 | 1.21 | -14.52 | -0.68 | 0 | -0.54 | 0 | 1.86 | -3.12 | 0.19 | 5.56 | 208.61 | 2413.25 |
| 2022 (2) | 0.21 | -91.43 | -1.39 | 0 | -0.82 | 0 | -0.01 | 0 | -1.18 | 0 | 0.36 | -74.83 | -1.04 | 0 | 1.42 | -73.83 | -0.21 | 0 | 0.43 | -60.19 | 1.92 | 8.47 | 0.18 | 100.0 | 8.30 | -90.04 |
| 2021 (1) | 2.45 | -21.97 | -2.72 | 0 | 0.78 | -54.65 | -0.06 | 0 | -0.27 | 0 | 1.43 | -51.03 | -1.26 | 0 | 5.42 | -57.41 | 1.85 | -19.57 | 1.08 | -21.74 | 1.77 | 8.59 | 0.09 | 350.0 | 83.33 | -19.59 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.04 | -105.41 | -107.84 | -0.1 | 54.55 | 50.0 | -0.53 | 8.62 | -142.74 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.14 | -126.92 | -145.16 | 0.04 | -87.1 | -66.67 | -0.06 | 70.0 | 25.0 | 0.73 | -85.0 | -67.03 | 0.2 | 2100.0 | 152.63 | 0.17 | 54.55 | 156.67 | 0.38 | -2.56 | -13.64 | 0.05 | -16.67 | -16.67 | -6.67 | -105.05 | -102.61 |
| 25Q4 (7) | 0.74 | -28.16 | -59.34 | -0.22 | -57.14 | -4.76 | -0.58 | 64.2 | 10.77 | 0 | 0 | -100.0 | 0.52 | -41.57 | -67.7 | 0.31 | 675.0 | 244.44 | -0.2 | -122.22 | -66.67 | 4.87 | 584.97 | 254.72 | -0.01 | 90.91 | 91.67 | 0.11 | 375.0 | 1000.0 | 0.39 | 0.0 | -13.33 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 132.14 | -47.4 | -62.97 |
| 25Q3 (6) | 1.03 | 329.17 | 368.18 | -0.14 | -566.67 | 60.0 | -1.62 | -78.02 | -194.55 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.89 | 229.63 | 784.62 | 0.04 | 300.0 | -76.47 | -0.09 | -1000.0 | 59.09 | 0.71 | 297.16 | -72.21 | -0.11 | 45.0 | -320.0 | -0.04 | 63.64 | -500.0 | 0.39 | -4.88 | -17.02 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 251.22 | 276.83 | 505.21 |
| 25Q2 (5) | 0.24 | -52.94 | -54.72 | 0.03 | 115.0 | 160.0 | -0.91 | -173.39 | -3.41 | -0.01 | 0.0 | 0 | 0.27 | -12.9 | -43.75 | 0.01 | -91.67 | -50.0 | 0.01 | 112.5 | 150.0 | 0.18 | -91.92 | -46.24 | -0.2 | 47.37 | -433.33 | -0.11 | 63.33 | -283.33 | 0.41 | -6.82 | -10.87 | 0.06 | 0.0 | 50.0 | 66.67 | -73.86 | -29.56 |
| 25Q1 (4) | 0.51 | -71.98 | 0.0 | -0.2 | 4.76 | 0.0 | 1.24 | 290.77 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0.31 | -80.75 | 0.0 | 0.12 | 33.33 | 0.0 | -0.08 | 33.33 | 0.0 | 2.21 | 61.38 | 0.0 | -0.38 | -216.67 | 0.0 | -0.3 | -3100.0 | 0.0 | 0.44 | -2.22 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 255.00 | -28.54 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.82 | 727.27 | 0.0 | -0.21 | 40.0 | 0.0 | -0.65 | -18.18 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 1.61 | 1338.46 | 0.0 | 0.09 | -47.06 | 0.0 | -0.12 | 45.45 | 0.0 | 1.37 | -46.33 | 0.0 | -0.12 | -340.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | -4.26 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 356.86 | 759.71 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.22 | -58.49 | 0.0 | -0.35 | -600.0 | 0.0 | -0.55 | 37.5 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -0.13 | -127.08 | 0.0 | 0.17 | 750.0 | 0.0 | -0.22 | -1000.0 | 0.0 | 2.56 | 668.2 | 0.0 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 0.01 | -83.33 | 0.0 | 0.47 | 2.17 | 0.0 | 0.05 | 25.0 | 0.0 | 41.51 | -56.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.53 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.88 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 94.64 | 0.0 | 0.0 |