現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.01 | 0 | -4.84 | 0 | -3.71 | 0 | 0 | 0 | 5.17 | 0 | 1.92 | -89.58 | -0.02 | 0 | 7.40 | -88.43 | 0.86 | -66.8 | 1.02 | -66.99 | 1.38 | 13.11 | 0.02 | 100.0 | 413.64 | 0 |
| 2024 (4) | -3.5 | 0 | -19.71 | 0 | 22.68 | 184.57 | -0.01 | 0 | -23.21 | 0 | 18.42 | 144.62 | 0 | 0 | 63.96 | 133.41 | 2.59 | 45.51 | 3.09 | -38.93 | 1.22 | 1.67 | 0.01 | 0 | -81.02 | 0 |
| 2023 (3) | 1.41 | 0 | -7.31 | 0 | 7.97 | -9.84 | -0.1 | 0 | -5.9 | 0 | 7.53 | 1611.36 | 0.01 | 0 | 27.40 | 1002.92 | 1.78 | 28.06 | 5.06 | 246.58 | 1.2 | 22.45 | 0 | 0 | 22.52 | 0 |
| 2022 (2) | -7.17 | 0 | -0.48 | 0 | 8.84 | 119.9 | -0.01 | 0 | -7.65 | 0 | 0.44 | 528.57 | 0 | 0 | 2.48 | 293.61 | 1.39 | 892.86 | 1.46 | 170.37 | 0.98 | 44.12 | 0 | 0 | -293.85 | 0 |
| 2021 (1) | -7.31 | 0 | 2.53 | 0 | 4.02 | 0 | -0.04 | 0 | -4.78 | 0 | 0.07 | 40.0 | -0.01 | 0 | 0.63 | -0.52 | 0.14 | 250.0 | 0.54 | 63.64 | 0.68 | 94.29 | 0 | 0 | -599.18 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.3 | -56.67 | -47.15 | -0.98 | 9.26 | -53.12 | -1.36 | -231.71 | 6.85 | -0.02 | -300.0 | 0 | 0.32 | -83.33 | -82.42 | 0.97 | 64.41 | 56.45 | -0.01 | 0 | 0 | 18.91 | 104.47 | 106.16 | 0.17 | -59.52 | -73.85 | 0.21 | -56.25 | -66.13 | 0.37 | 2.78 | 8.82 | 0.01 | 0.0 | 0 | 220.34 | -37.57 | -14.01 |
| 25Q4 (7) | 3.0 | 20.97 | 247.06 | -1.08 | 57.31 | 21.74 | -0.41 | 80.75 | -108.58 | 0.01 | 0 | 0 | 1.92 | 3940.0 | 156.14 | 0.59 | 118.52 | 59.46 | 0 | 100.0 | 0 | 9.25 | 110.98 | 59.96 | 0.42 | 281.82 | 380.0 | 0.48 | 9.09 | 277.78 | 0.36 | 5.88 | 5.88 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 352.94 | 12.43 | 113.84 |
| 25Q3 (6) | 2.48 | 19.23 | 464.71 | -2.53 | -328.81 | 82.77 | -2.13 | -834.48 | -113.53 | 0 | 0 | 100.0 | -0.05 | -103.36 | 99.67 | 0.27 | -38.64 | -98.13 | -0.02 | 0 | 0 | 4.38 | -33.85 | -97.5 | 0.11 | 134.38 | -90.76 | 0.44 | 184.62 | -48.24 | 0.34 | 0.0 | 6.25 | 0.01 | 0 | 0 | 313.92 | 0 | 640.13 |
| 25Q2 (5) | 2.08 | -15.45 | 273.33 | -0.59 | 7.81 | 75.72 | 0.29 | 119.86 | -77.52 | 0 | 0 | 0 | 1.49 | -18.13 | 141.05 | 0.44 | -29.03 | -82.19 | 0 | 0 | 100.0 | 6.63 | -27.75 | -77.89 | -0.32 | -149.23 | -129.91 | -0.52 | -183.87 | -127.08 | 0.34 | 0.0 | 17.24 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 2.46 | 220.59 | 0.0 | -0.64 | 53.62 | 0.0 | -1.46 | -130.54 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.82 | 153.22 | 0.0 | 0.62 | 67.57 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 9.17 | 58.64 | 0.0 | 0.65 | 533.33 | 0.0 | 0.62 | 329.63 | 0.0 | 0.34 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 256.25 | 110.05 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -2.04 | -200.0 | 0.0 | -1.38 | 90.6 | 0.0 | 4.78 | -69.63 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -3.42 | 77.73 | 0.0 | 0.37 | -97.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.78 | -96.7 | 0.0 | -0.15 | -112.61 | 0.0 | -0.27 | -131.76 | 0.0 | 0.34 | 6.25 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | -2550.00 | -4287.5 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.68 | 43.33 | 0.0 | -14.68 | -504.12 | 0.0 | 15.74 | 1120.16 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | -15.36 | -323.14 | 0.0 | 14.42 | 483.81 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 175.21 | 484.52 | 0.0 | 1.19 | 11.21 | 0.0 | 0.85 | -55.73 | 0.0 | 0.32 | 10.34 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -58.12 | -7.04 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.2 | 0.0 | 0.0 | -2.43 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -3.63 | 0.0 | 0.0 | 2.47 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 29.98 | 0.0 | 0.0 | 1.07 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 0.29 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -54.30 | 0.0 | 0.0 |