現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.54 | -79.47 | -0.27 | 0 | -0.87 | 0 | -0.03 | 0 | 0.27 | -89.16 | 0.22 | 4.76 | -0.02 | 0 | 1.69 | 7.74 | 0.32 | -43.86 | 0.14 | -84.78 | 0.47 | -6.0 | 0.03 | -25.0 | 84.38 | -53.16 |
| 2024 (4) | 2.63 | 10.97 | -0.14 | 0 | -2.58 | 0 | 0.01 | -50.0 | 2.49 | -7.09 | 0.21 | -34.38 | -0.01 | 0 | 1.57 | -24.87 | 0.57 | -28.75 | 0.92 | 46.03 | 0.5 | -3.85 | 0.04 | -33.33 | 180.14 | -8.03 |
| 2023 (3) | 2.37 | -57.07 | 0.31 | -95.58 | -2.95 | 0 | 0.02 | 0 | 2.68 | -78.61 | 0.32 | 77.78 | -0.03 | 0 | 2.09 | 189.92 | 0.8 | -56.99 | 0.63 | -83.93 | 0.52 | 6.12 | 0.06 | 20.0 | 195.87 | 58.26 |
| 2022 (2) | 5.52 | 0 | 7.01 | -22.37 | -10.1 | 0 | -0.02 | 0 | 12.53 | 53.37 | 0.18 | -87.76 | -0.13 | 0 | 0.72 | -84.61 | 1.86 | -19.83 | 3.92 | 345.45 | 0.49 | 16.67 | 0.05 | 150.0 | 123.77 | 0 |
| 2021 (1) | -0.86 | 0 | 9.03 | 0 | -8.19 | 0 | -0.12 | 0 | 8.17 | 0 | 1.47 | -10.37 | -0.07 | 0 | 4.68 | -34.61 | 2.32 | 88.62 | 0.88 | 0 | 0.42 | 44.83 | 0.02 | 100.0 | -65.15 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.01 | 90.91 | -103.33 | -0.12 | 14.29 | -33.33 | 0.42 | 625.0 | 0.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.13 | 48.0 | -161.9 | 0.12 | 0.0 | 50.0 | 0 | 100.0 | 0 | 4.96 | 4.96 | 121.28 | -0.02 | -200.0 | -115.38 | 0.05 | -73.68 | -68.75 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -5.56 | 83.84 | -105.37 |
| 25Q4 (7) | -0.11 | -132.35 | -111.11 | -0.14 | -600.0 | -800.0 | -0.08 | 92.92 | 89.74 | 0 | 0 | 0 | -0.25 | -178.12 | -124.75 | 0.12 | 1100.0 | 71.43 | -0.02 | 0 | -100.0 | 4.72 | 1435.43 | 97.75 | 0.02 | -71.43 | -60.0 | 0.19 | -13.64 | -13.64 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -34.38 | -135.39 | -112.15 |
| 25Q3 (6) | 0.34 | 3300.0 | 179.07 | -0.02 | 0.0 | 75.0 | -1.13 | -1312.5 | -205.41 | 0 | 100.0 | -100.0 | 0.32 | 3300.0 | 162.75 | 0.01 | 0.0 | -87.5 | 0 | 0 | 0 | 0.31 | 12.62 | -86.92 | 0.07 | -22.22 | -41.67 | 0.22 | 150.0 | 1000.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 97.14 | 0 | 133.89 |
| 25Q2 (5) | 0.01 | -96.67 | -99.14 | -0.02 | 77.78 | 0.0 | -0.08 | -119.05 | 87.88 | -0.06 | -300.0 | -500.0 | -0.01 | -104.76 | -100.88 | 0.01 | -87.5 | -50.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.27 | -87.81 | -56.15 | 0.09 | -30.77 | -59.09 | -0.44 | -375.0 | -262.96 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.3 | -69.7 | 0.0 | -0.09 | -550.0 | 0.0 | 0.42 | 153.85 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0.21 | -79.21 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.24 | -6.2 | 0.0 | 0.13 | 160.0 | 0.0 | 0.16 | -27.27 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 103.45 | -63.43 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.99 | 330.23 | 0.0 | 0.02 | 125.0 | 0.0 | -0.78 | -110.81 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.01 | 298.04 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.39 | 1.54 | 0.0 | 0.05 | -58.33 | 0.0 | 0.22 | 1000.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 282.86 | 198.67 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.43 | -137.07 | 0.0 | -0.08 | -300.0 | 0.0 | -0.37 | 43.94 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | -0.51 | -144.74 | 0.0 | 0.08 | 300.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 2.35 | 277.65 | 0.0 | 0.12 | -45.45 | 0.0 | 0.02 | -92.59 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -286.67 | -198.85 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.16 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.66 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.62 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 290.00 | 0.0 | 0.0 |