現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -38.46 | 0 | 39.02 | -58.87 | -41.66 | 0 | 1.8 | 0 | 0.56 | -99.25 | 28.64 | 173.28 | -0.29 | 0 | 14.90 | 318.69 | -35.67 | 0 | -29.66 | 0 | 13.27 | -9.6 | 0.09 | -18.18 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | -20.19 | 0 | 94.87 | 0 | -69.41 | 0 | -5.57 | 0 | 74.68 | 0 | 10.48 | -43.6 | -0.05 | 0 | 3.56 | -49.4 | -19.07 | 0 | 2.48 | 0 | 14.68 | 2.73 | 0.11 | 37.5 | -116.91 | 0 |
| 2023 (3) | -41.22 | 0 | -9.73 | 0 | 38.77 | -49.79 | -31.87 | 0 | -50.95 | 0 | 18.58 | -42.14 | 0.2 | -81.48 | 7.03 | -45.17 | -30.51 | 0 | -10.6 | 0 | 14.29 | 10.78 | 0.08 | -11.11 | -1093.37 | 0 |
| 2022 (2) | -92.13 | 0 | 2.06 | -95.52 | 77.21 | -69.42 | -45.32 | 0 | -90.07 | 0 | 32.11 | -21.34 | 1.08 | -97.17 | 12.83 | 10.52 | -38.46 | 0 | 2.33 | -93.33 | 12.9 | 16.11 | 0.09 | 0.0 | -601.37 | 0 |
| 2021 (1) | -296.61 | 0 | 45.99 | 0 | 252.46 | 192.94 | -12.69 | 0 | -250.62 | 0 | 40.82 | 5.7 | 38.22 | 0 | 11.61 | -47.15 | 24.03 | 0 | 34.92 | 412.78 | 11.11 | 13.6 | 0.09 | -30.77 | -643.13 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -1.42 | 89.86 | 92.65 | 12.88 | 33.33 | 1822.39 | -15.5 | -3197.87 | -290.42 | 1.91 | 140.81 | -50.13 | 11.46 | 364.06 | 161.48 | 0.21 | -89.06 | -99.14 | 0.64 | 476.47 | 0 | 0.51 | -91.0 | -98.63 | -6.47 | 42.79 | -17.85 | -2.63 | -107.09 | 14.61 | 3.48 | 9.09 | -1.69 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -163.22 | 77.38 | 95.86 |
| 25Q4 (7) | -14.0 | -1989.55 | -161.73 | 9.66 | -39.17 | -59.02 | -0.47 | 99.02 | 99.04 | -4.68 | -429.58 | -950.91 | -4.34 | -128.53 | -109.38 | 1.92 | 100.0 | -52.71 | -0.17 | -101.48 | 0.0 | 5.70 | 164.17 | -24.72 | -11.31 | -20.45 | -14.13 | -1.27 | 85.95 | -134.99 | 3.19 | -0.62 | -13.55 | 0.02 | 0.0 | -33.33 | -721.65 | 0 | -333.87 |
| 25Q3 (6) | -0.67 | 85.08 | 94.38 | 15.88 | 23.97 | -65.79 | -47.74 | -2921.52 | -78.0 | 1.42 | 176.34 | 259.55 | 15.21 | 82.81 | -55.9 | 0.96 | -24.41 | -48.94 | 11.45 | 198.96 | 14212.5 | 2.16 | -16.91 | -15.86 | -9.39 | 1.05 | -62.74 | -9.04 | 44.47 | -56.67 | 3.21 | -3.6 | -12.3 | 0.02 | -33.33 | -33.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | -4.49 | 76.75 | 77.14 | 12.81 | 1811.94 | -46.6 | -1.58 | -119.41 | -155.24 | -1.86 | -148.56 | 64.02 | 8.32 | 144.64 | 91.26 | 1.27 | -94.81 | -49.0 | -11.57 | 0 | -564.66 | 2.60 | -93.08 | -11.36 | -9.49 | -72.86 | -18880.0 | -16.28 | -428.57 | -843.38 | 3.33 | -5.93 | -9.51 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | -19.31 | -185.14 | 0.0 | 0.67 | -97.16 | 0.0 | 8.14 | 116.61 | 0.0 | 3.83 | 596.36 | 0.0 | -18.64 | -140.3 | 0.0 | 24.49 | 503.2 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 37.57 | 395.85 | 0.0 | -5.49 | 44.6 | 0.0 | -3.08 | -184.85 | 0.0 | 3.54 | -4.07 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -3940.82 | -1377.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 22.68 | 290.11 | 0.0 | 23.57 | -49.22 | 0.0 | -49.0 | -82.7 | 0.0 | 0.55 | 161.8 | 0.0 | 46.25 | 34.1 | 0.0 | 4.06 | 115.96 | 0.0 | -0.17 | -312.5 | 0.0 | 7.58 | 195.28 | 0.0 | -9.91 | -71.75 | 0.0 | 3.63 | 162.91 | 0.0 | 3.69 | 0.82 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 308.57 | 0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -11.93 | 39.26 | 0.0 | 46.42 | 93.5 | 0.0 | -26.82 | -1037.76 | 0.0 | -0.89 | 82.79 | 0.0 | 34.49 | 692.87 | 0.0 | 1.88 | -24.5 | 0.0 | 0.08 | -96.79 | 0.0 | 2.57 | -12.47 | 0.0 | -5.77 | -11440.0 | 0.0 | -5.77 | -363.47 | 0.0 | 3.66 | -0.54 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -19.64 | 0.0 | 0.0 | 23.99 | 0.0 | 0.0 | 2.86 | 0.0 | 0.0 | -5.17 | 0.0 | 0.0 | 4.35 | 0.0 | 0.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | 2.93 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 2.19 | 0.0 | 0.0 | 3.68 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -332.88 | 0.0 | 0.0 |