現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 8.67 | -41.66 | -39.61 | 0 | -4.71 | 0 | -0.2 | 0 | -30.94 | 0 | 36.89 | -0.65 | -0.59 | 0 | 8.35 | 14.74 | -26.52 | 0 | -27.91 | 0 | 26.87 | 0.15 | 0.62 | 10.71 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 14.86 | -68.76 | -68.86 | 0 | 14.23 | 0 | 1.77 | 0 | -54.0 | 0 | 37.13 | 12.75 | 0.43 | 0 | 7.28 | 15.53 | -20.09 | 0 | -21.47 | 0 | 26.83 | 5.3 | 0.56 | -8.2 | 251.01 | 26.77 |
| 2023 (3) | 47.56 | -51.22 | -45.86 | 0 | -5.87 | 0 | -3.28 | 0 | 1.7 | -97.65 | 32.93 | 1.86 | -3.37 | 0 | 6.30 | 29.47 | 16.19 | -71.77 | -2.07 | 0 | 25.48 | 8.38 | 0.61 | 3.39 | 198.00 | -19.48 |
| 2022 (2) | 97.5 | 9.15 | -25.25 | 0 | -67.57 | 0 | 1.29 | -8.51 | 72.25 | 29.78 | 32.33 | -10.74 | 3.64 | 0 | 4.87 | -3.59 | 57.36 | -55.48 | 15.55 | -70.04 | 23.51 | 3.48 | 0.59 | -7.81 | 245.90 | 107.2 |
| 2021 (1) | 89.33 | -17.41 | -33.66 | 0 | -47.5 | 0 | 1.41 | 31.78 | 55.67 | 47.47 | 36.22 | 55.38 | -3.06 | 0 | 5.05 | 8.71 | 128.83 | 87.06 | 51.91 | 115.39 | 22.72 | -0.31 | 0.64 | -13.51 | 118.68 | -47.74 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.84 | -31.46 | 1012.5 | -5.19 | 58.04 | 33.38 | 10.68 | 431.34 | 1469.23 | 1.5 | 341.18 | 80.72 | 0.65 | 116.88 | 107.71 | 12.19 | 8.55 | 69.31 | 0.09 | 228.57 | 212.5 | 11.34 | 0.41 | 91.36 | -6.29 | -46.96 | -4.31 | -4.4 | 45.61 | 30.49 | 6.89 | 1.62 | 2.68 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 220.38 | 0 | 285.94 |
| 25Q4 (7) | 8.52 | 338.66 | -11.53 | -12.37 | -1.73 | 23.36 | 2.01 | 210.44 | -73.27 | 0.34 | 240.0 | 6.25 | -3.85 | 75.52 | 40.86 | 11.23 | 17.1 | 16.61 | -0.07 | 84.44 | -110.45 | 11.30 | 23.76 | 48.04 | -4.28 | 49.41 | 42.93 | -8.09 | -68.89 | 4.03 | 6.78 | 1.04 | 0.89 | 0.16 | 14.29 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | -3.57 | -181.88 | 39.08 | -12.16 | -66.8 | -2.79 | -1.82 | 55.83 | -121.06 | 0.1 | 106.76 | 129.41 | -15.73 | -436.86 | 11.08 | 9.59 | 8.12 | -10.79 | -0.45 | -4600.0 | -309.09 | 9.13 | 19.11 | 9.56 | -8.46 | -9.3 | 2.76 | -4.79 | 44.88 | 27.31 | 6.71 | 0.6 | 0.3 | 0.14 | -6.67 | 7.69 | -173.30 | 0 | 93.2 |
| 25Q2 (5) | 4.36 | 781.25 | -61.24 | -7.29 | 6.42 | 57.71 | -4.12 | -428.21 | 69.91 | -1.48 | -278.31 | -279.49 | -2.93 | 65.24 | 51.09 | 8.87 | 23.19 | -9.4 | 0.01 | 112.5 | 105.56 | 7.66 | 29.29 | 5.37 | -7.74 | -28.36 | -1648.0 | -8.69 | -37.28 | -246.22 | 6.67 | -0.6 | -0.74 | 0.15 | -6.25 | 25.0 | 0.00 | 100.0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -0.64 | -106.65 | 0.0 | -7.79 | 51.73 | 0.0 | -0.78 | -110.37 | 0.0 | 0.83 | 159.38 | 0.0 | -8.43 | -29.49 | 0.0 | 7.2 | -25.23 | 0.0 | -0.08 | -111.94 | 0.0 | 5.93 | -22.32 | 0.0 | -6.03 | 19.6 | 0.0 | -6.33 | 24.91 | 0.0 | 6.71 | -0.15 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | -118.52 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 9.63 | 264.33 | 0.0 | -16.14 | -36.43 | 0.0 | 7.52 | -12.96 | 0.0 | 0.32 | 194.12 | 0.0 | -6.51 | 63.2 | 0.0 | 9.63 | -10.42 | 0.0 | 0.67 | 709.09 | 0.0 | 7.63 | -8.41 | 0.0 | -7.5 | 13.79 | 0.0 | -8.43 | -27.92 | 0.0 | 6.72 | 0.45 | 0.0 | 0.16 | 23.08 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -5.86 | -152.09 | 0.0 | -11.83 | 31.38 | 0.0 | 8.64 | 163.11 | 0.0 | -0.34 | 12.82 | 0.0 | -17.69 | -195.33 | 0.0 | 10.75 | 9.81 | 0.0 | -0.11 | 38.89 | 0.0 | 8.33 | 14.55 | 0.0 | -8.7 | -1840.0 | 0.0 | -6.59 | -162.55 | 0.0 | 6.69 | -0.45 | 0.0 | 0.13 | 8.33 | 0.0 | -2547.83 | -1080.63 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 11.25 | 0.0 | 0.0 | -17.24 | 0.0 | 0.0 | -13.69 | 0.0 | 0.0 | -0.39 | 0.0 | 0.0 | -5.99 | 0.0 | 0.0 | 9.79 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 7.27 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | -2.51 | 0.0 | 0.0 | 6.72 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 259.82 | 0.0 | 0.0 |