現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.8 | 4.55 | -6.06 | 0 | -5.63 | 0 | 0.19 | 0 | 4.74 | -10.23 | 4.4 | -20.0 | 0.01 | 0 | 7.07 | -23.82 | 5.34 | 0.19 | 4.27 | 0.47 | 4.64 | -1.9 | 0.04 | -20.0 | 120.67 | 5.48 |
| 2024 (4) | 10.33 | 16.99 | -5.05 | 0 | -3.17 | 0 | -0.34 | 0 | 5.28 | 82.07 | 5.5 | 0.55 | 0 | 0 | 9.27 | -16.59 | 5.33 | 44.84 | 4.25 | 32.4 | 4.73 | 20.36 | 0.05 | 25.0 | 114.40 | -6.98 |
| 2023 (3) | 8.83 | 46.19 | -5.93 | 0 | -3.08 | 0 | -0.36 | 0 | 2.9 | 0 | 5.47 | 82.94 | 0 | 0 | 11.12 | 39.73 | 3.68 | 1168.97 | 3.21 | 146.92 | 3.93 | 5.93 | 0.04 | 0.0 | 122.98 | 2.82 |
| 2022 (2) | 6.04 | 42.45 | -6.64 | 0 | -2.92 | 0 | 0.05 | 150.0 | -0.6 | 0 | 2.99 | 10.74 | 0 | 0 | 7.96 | -13.64 | 0.29 | 0 | 1.3 | 73.33 | 3.71 | 4.51 | 0.04 | 33.33 | 119.60 | 22.14 |
| 2021 (1) | 4.24 | -31.94 | 0.53 | 0 | 0.2 | 0 | 0.02 | 0 | 4.77 | -18.6 | 2.7 | 55.17 | 0 | 0 | 9.22 | 83.19 | -0.66 | 0 | 0.75 | -73.21 | 3.55 | 15.64 | 0.03 | 0.0 | 97.92 | -7.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.47 | -45.23 | 197.59 | -2.43 | -15.71 | -42.94 | -0.73 | 80.89 | -160.71 | 0.23 | 15.0 | 162.16 | 0.04 | -98.34 | 104.6 | 2.77 | 62.94 | 2208.33 | 0 | 0 | 0 | 13.93 | 31.96 | 1914.57 | 3.16 | 161.16 | 30.58 | 2.48 | 143.14 | 34.05 | 1.29 | 6.61 | 12.17 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 65.34 | -67.55 | 136.97 |
| 25Q4 (7) | 4.51 | 29.6 | 12.47 | -2.1 | -22.09 | 21.64 | -3.82 | -547.46 | -6.7 | 0.2 | -75.31 | 160.61 | 2.41 | 36.93 | 81.2 | 1.7 | -10.05 | 2025.0 | 0 | 0 | 0 | 10.56 | -18.04 | 1885.09 | 1.21 | 92.06 | -1.63 | 1.02 | 56.92 | 4.08 | 1.21 | 0.83 | 2.54 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 201.34 | 7.61 | 8.95 |
| 25Q3 (6) | 3.48 | 75.76 | 61.86 | -1.72 | -212.73 | -175.44 | -0.59 | 36.56 | -5.36 | 0.81 | 326.32 | 2125.0 | 1.76 | 23.08 | -60.27 | 1.89 | 177.94 | 68.75 | 0 | -100.0 | 0 | 12.88 | 168.09 | 64.61 | 0.63 | -41.12 | -20.25 | 0.65 | -12.16 | 4.84 | 1.2 | 10.09 | 1.69 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 187.10 | 73.87 | 57.51 |
| 25Q2 (5) | 1.98 | 138.55 | 2.59 | -0.55 | 67.65 | 70.74 | -0.93 | -232.14 | -47.62 | 0.19 | 151.35 | 733.33 | 1.43 | 264.37 | 2760.0 | 0.68 | 466.67 | -20.93 | 0.01 | 0 | 0 | 4.81 | 594.82 | -26.46 | 1.07 | -55.79 | 30.49 | 0.74 | -60.0 | 13.85 | 1.09 | -5.22 | -6.03 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 107.61 | 290.24 | 1.48 |
| 25Q1 (4) | 0.83 | -79.3 | 0.0 | -1.7 | 36.57 | 0.0 | -0.28 | 92.18 | 0.0 | -0.37 | -12.12 | 0.0 | -0.87 | -165.41 | 0.0 | 0.12 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.69 | 30.03 | 0.0 | 2.42 | 96.75 | 0.0 | 1.85 | 88.78 | 0.0 | 1.15 | -2.54 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 27.57 | -85.08 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.01 | 86.51 | 0.0 | -2.68 | -217.54 | 0.0 | -3.58 | -539.29 | 0.0 | -0.33 | -725.0 | 0.0 | 1.33 | -69.98 | 0.0 | 0.08 | -92.86 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.53 | -93.2 | 0.0 | 1.23 | 55.7 | 0.0 | 0.98 | 58.06 | 0.0 | 1.18 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 184.79 | 55.57 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.15 | 11.4 | 0.0 | 2.28 | 221.28 | 0.0 | -0.56 | 11.11 | 0.0 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | 4.43 | 8760.0 | 0.0 | 1.12 | 30.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.83 | 19.77 | 0.0 | 0.79 | -3.66 | 0.0 | 0.62 | -4.62 | 0.0 | 1.18 | 1.72 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 118.78 | 12.01 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.93 | 0.0 | 0.0 | -1.88 | 0.0 | 0.0 | -0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.86 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 6.53 | 0.0 | 0.0 | 0.82 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 1.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 106.04 | 0.0 | 0.0 |