現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 20.64 | -1.05 | -4.2 | 0 | -11.9 | 0 | 0.22 | 266.67 | 16.44 | -9.27 | 4.34 | 63.16 | -0.01 | 0 | 2.02 | 67.36 | 16.9 | 3.68 | 13.2 | 0.23 | 2.93 | 2.81 | 0.02 | 100.0 | 127.80 | -1.79 |
| 2024 (4) | 20.86 | 5.57 | -2.74 | 0 | -11.6 | 0 | 0.06 | -57.14 | 18.12 | 6.34 | 2.66 | 12.24 | -0.01 | 0 | 1.21 | 19.83 | 16.3 | 7.1 | 13.17 | 9.29 | 2.85 | 20.76 | 0.01 | 0.0 | 130.13 | -5.04 |
| 2023 (3) | 19.76 | 508.0 | -2.72 | 0 | -11.01 | 0 | 0.14 | 7.69 | 17.04 | 1043.62 | 2.37 | 64.58 | 0 | 0 | 1.01 | 72.39 | 15.22 | 3.26 | 12.05 | -1.71 | 2.36 | 12.38 | 0.01 | 0.0 | 137.03 | 505.89 |
| 2022 (2) | 3.25 | 13.64 | -1.76 | 0 | -10.96 | 0 | 0.13 | 160.0 | 1.49 | 101.35 | 1.44 | -20.88 | 0 | 0 | 0.58 | -34.34 | 14.74 | -3.72 | 12.26 | -1.29 | 2.1 | 9.38 | 0.01 | 0.0 | 22.62 | 13.48 |
| 2021 (1) | 2.86 | -86.1 | -2.12 | 0 | -9.95 | 0 | 0.05 | 25.0 | 0.74 | -95.88 | 1.82 | -28.35 | 0 | 0 | 0.89 | -38.97 | 15.31 | -5.38 | 12.42 | -3.87 | 1.92 | 18.52 | 0.01 | -50.0 | 19.93 | -85.89 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 8.34 | 225.78 | -6.4 | -1.07 | -38.96 | -9.18 | 0.04 | 103.48 | 200.0 | -0.04 | -200.0 | -500.0 | 7.27 | 306.15 | -8.32 | 0.86 | -6.52 | -7.53 | 0 | 0 | 100.0 | 1.46 | -9.96 | -15.32 | 4.8 | -1.23 | 20.3 | 3.72 | -3.88 | 20.39 | 0.72 | 1.41 | -2.7 | 0.01 | 0 | 0 | 187.42 | 235.3 | -19.44 |
| 25Q4 (7) | 2.56 | -66.75 | -43.11 | -0.77 | 50.64 | 39.37 | -1.15 | 87.84 | -721.43 | 0.04 | 300.0 | 33.33 | 1.79 | -70.85 | -44.58 | 0.92 | -40.65 | -27.56 | 0 | 100.0 | 0 | 1.62 | -44.22 | -27.39 | 4.86 | 25.26 | 10.45 | 3.87 | 26.89 | 9.32 | 0.71 | -2.74 | -4.05 | 0 | 0 | 0 | 55.90 | -72.56 | -46.84 |
| 25Q3 (6) | 7.7 | 423.81 | 246.85 | -1.56 | -73.33 | -73.33 | -9.46 | -656.8 | 18.38 | 0.01 | -75.0 | -66.67 | 6.14 | 977.19 | 365.15 | 1.55 | 64.89 | 84.52 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.91 | 57.75 | 87.19 | 3.88 | -6.95 | 15.82 | 3.05 | -4.69 | 18.68 | 0.73 | -1.35 | -1.35 | 0 | 0 | 0 | 203.70 | 445.98 | 203.72 |
| 25Q2 (5) | 1.47 | -83.5 | 25.64 | -0.9 | 8.16 | -246.15 | -1.25 | -3025.0 | -516.67 | 0.04 | 300.0 | 0 | 0.57 | -92.81 | -37.36 | 0.94 | 1.08 | 248.15 | 0 | 100.0 | 0 | 1.84 | 6.88 | 264.11 | 4.17 | 4.51 | -20.42 | 3.2 | 3.56 | -24.71 | 0.74 | 0.0 | 4.23 | 0 | 0 | 0 | 37.31 | -83.96 | 58.17 |
| 25Q1 (4) | 8.91 | 98.0 | 0.0 | -0.98 | 22.83 | 0.0 | -0.04 | 71.43 | 0.0 | 0.01 | -66.67 | 0.0 | 7.93 | 145.51 | 0.0 | 0.93 | -26.77 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.72 | -22.8 | 0.0 | 3.99 | -9.32 | 0.0 | 3.09 | -12.71 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 232.64 | 121.26 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.5 | 102.7 | 0.0 | -1.27 | -41.11 | 0.0 | -0.14 | 98.79 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 3.23 | 144.7 | 0.0 | 1.27 | 51.19 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 2.23 | 43.8 | 0.0 | 4.4 | 31.34 | 0.0 | 3.54 | 37.74 | 0.0 | 0.74 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 105.14 | 56.76 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.22 | 89.74 | 0.0 | -0.9 | -246.15 | 0.0 | -11.59 | -3963.33 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 1.32 | 45.05 | 0.0 | 0.84 | 211.11 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.55 | 206.86 | 0.0 | 3.35 | -36.07 | 0.0 | 2.57 | -39.53 | 0.0 | 0.74 | 4.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 67.07 | 184.33 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.17 | 0.0 | 0.0 | -0.26 | 0.0 | 0.0 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.51 | 0.0 | 0.0 | 5.24 | 0.0 | 0.0 | 4.25 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 23.59 | 0.0 | 0.0 |