現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -1.81 | 0 | -11.7 | 0 | -6.97 | 0 | -0.66 | 0 | -13.51 | 0 | 1.05 | 61.54 | 0 | 0 | 1.04 | 70.59 | 4.2 | -32.04 | 7.73 | 4.18 | 1.59 | 6.71 | 0.01 | 0 | -19.40 | 0 |
| 2024 (4) | 12.17 | 0 | -3.15 | 0 | 0.13 | 0 | -0.28 | 0 | 9.02 | 0 | 0.65 | -39.81 | 0 | 0 | 0.61 | -36.74 | 6.18 | 0 | 7.42 | 0 | 1.49 | 3.47 | 0 | 0 | 136.59 | 0 |
| 2023 (3) | -9.3 | 0 | -37.62 | 0 | -19.98 | 0 | -0.97 | 0 | -46.92 | 0 | 1.08 | -26.03 | 0 | 0 | 0.96 | -27.07 | -0.63 | 0 | -0.81 | 0 | 1.44 | 35.85 | 0 | 0 | -1476.19 | 0 |
| 2022 (2) | -4.31 | 0 | 81.32 | 1434.34 | -8.66 | 0 | 0.21 | -4.55 | 77.01 | 2908.2 | 1.46 | -41.37 | 0 | 0 | 1.32 | -47.32 | -3.92 | 0 | 59.18 | 899.66 | 1.06 | 3.92 | 0.01 | -66.67 | -7.15 | 0 |
| 2021 (1) | -2.74 | 0 | 5.3 | 178.95 | 6.36 | 0 | 0.22 | 83.33 | 2.56 | -57.26 | 2.49 | 38.33 | 0 | 0 | 2.50 | 16.23 | 2.09 | -34.07 | 5.92 | -30.43 | 1.02 | 8.51 | 0.03 | 0.0 | -39.31 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.78 | 664.18 | 12700.0 | -2.02 | -92.38 | 48.73 | -0.03 | 40.0 | 57.14 | -0.22 | 59.26 | 69.01 | 1.76 | 202.33 | 144.33 | 0.25 | 8.7 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.94 | -2.44 | 0 | 1.67 | 169.35 | 42.74 | 1.57 | -37.94 | -13.74 | 0.41 | 0.0 | 2.5 | 0 | 0 | 0 | 190.91 | 937.72 | 14227.27 |
| 25Q4 (7) | -0.67 | -48.89 | -123.18 | -1.05 | -132.81 | -209.38 | -0.05 | 99.25 | -183.33 | -0.54 | -228.57 | 15.62 | -1.72 | -162.55 | -144.68 | 0.23 | 21.05 | 43.75 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | 42.45 | 44.96 | 0.62 | -45.61 | -36.73 | 2.53 | 27.78 | 118.1 | 0.41 | 7.89 | -2.38 | 0 | 0 | 0 | -22.79 | -19.52 | -112.46 |
| 25Q3 (6) | -0.45 | 31.82 | -143.27 | 3.2 | 132.26 | 616.13 | -6.66 | -3405.26 | -22100.0 | 0.42 | 121.05 | 2.44 | 2.75 | 125.99 | 554.76 | 0.19 | -69.84 | 72.73 | 0 | 0 | 0 | 0.68 | -73.84 | 82.89 | 1.14 | -10.24 | -52.5 | 1.98 | 41.43 | -26.12 | 0.38 | -2.56 | 5.56 | 0 | 0 | 0 | -19.07 | 48.29 | -155.74 |
| 25Q2 (5) | -0.66 | -2100.0 | -141.25 | -9.92 | -151.78 | -2643.59 | -0.19 | -171.43 | -733.33 | 0.19 | 126.76 | 1800.0 | -10.58 | -166.5 | -631.66 | 0.63 | 0 | 320.0 | 0 | 0 | 0 | 2.59 | 0 | 341.6 | 1.27 | 8.55 | -25.73 | 1.4 | -23.08 | -31.03 | 0.39 | -2.5 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | -36.87 | -2628.49 | -155.08 |
| 25Q1 (4) | -0.03 | -101.04 | 0.0 | -3.94 | -510.42 | 0.0 | -0.07 | -216.67 | 0.0 | -0.71 | -10.94 | 0.0 | -3.97 | -203.12 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 1.17 | 19.39 | 0.0 | 1.82 | 56.9 | 0.0 | 0.4 | -4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.35 | -100.74 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.89 | 177.88 | 0.0 | 0.96 | 254.84 | 0.0 | 0.06 | 300.0 | 0.0 | -0.64 | -256.1 | 0.0 | 3.85 | 816.67 | 0.0 | 0.16 | 45.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.67 | 79.73 | 0.0 | 0.98 | -59.17 | 0.0 | 1.16 | -56.72 | 0.0 | 0.42 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 182.91 | 434.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.04 | -35.0 | 0.0 | -0.62 | -258.97 | 0.0 | -0.03 | -200.0 | 0.0 | 0.41 | 4000.0 | 0.0 | 0.42 | -78.89 | 0.0 | 0.11 | -26.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.37 | -36.85 | 0.0 | 2.4 | 40.35 | 0.0 | 2.68 | 32.02 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 34.21 | -48.9 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.6 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.99 | 0.0 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 1.71 | 0.0 | 0.0 | 2.03 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 66.95 | 0.0 | 0.0 |