現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 12.95 | -32.2 | -10.58 | 0 | -0.9 | 0 | -0.05 | 0 | 2.37 | -86.34 | 1.69 | -6.11 | 0 | 0 | 2.13 | -5.71 | 12.18 | 15.23 | 17.56 | 18.49 | 2.29 | 5.53 | 0.05 | 25.0 | 65.08 | -41.98 |
| 2024 (4) | 19.1 | 23.31 | -1.75 | 0 | -15.76 | 0 | 0.03 | 0 | 17.35 | -32.54 | 1.8 | -8.16 | 0 | 0 | 2.26 | -9.92 | 10.57 | 8.52 | 14.82 | -29.7 | 2.17 | 19.23 | 0.04 | 0.0 | 112.16 | 66.1 |
| 2023 (3) | 15.49 | 52.91 | 10.23 | 1987.76 | -19.38 | 0 | 0 | 0 | 25.72 | 142.18 | 1.96 | -38.75 | 0 | 0 | 2.51 | -44.61 | 9.74 | 15.81 | 21.08 | 3.28 | 1.82 | 4.0 | 0.04 | 33.33 | 67.52 | 47.91 |
| 2022 (2) | 10.13 | -26.7 | 0.49 | 0 | -5.7 | 0 | -0.42 | 0 | 10.62 | 111.55 | 3.2 | 56.86 | 0 | 0 | 4.54 | 35.14 | 8.41 | 18.45 | 20.41 | 87.59 | 1.75 | 1.16 | 0.03 | 0.0 | 45.65 | -58.25 |
| 2021 (1) | 13.82 | 36.29 | -8.8 | 0 | -5.05 | 0 | 0.04 | 0 | 5.02 | -42.17 | 2.04 | 20.71 | 0 | 0 | 3.36 | 7.74 | 7.1 | 44.02 | 10.88 | -12.75 | 1.73 | 28.15 | 0.03 | 50.0 | 109.34 | 49.23 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.42 | 50.66 | 86.89 | -2.11 | 61.71 | -1010.53 | -2.23 | -149.23 | -957.69 | -0.11 | -120.0 | -1000.0 | 1.31 | 140.43 | -20.12 | 0.28 | -53.33 | 40.0 | 0 | 0 | 0 | 1.59 | -43.3 | 53.53 | 2.86 | -29.56 | 7.12 | 2.84 | -45.38 | -0.35 | 0.61 | 0.0 | 7.02 | 0.01 | -50.0 | 0.0 | 98.84 | 153.86 | 85.26 |
| 25Q4 (7) | 2.27 | -68.16 | -36.06 | -5.51 | -803.28 | -1243.9 | 4.53 | 217.36 | 867.8 | -0.05 | -600.0 | 16.67 | -3.24 | -149.69 | -203.18 | 0.6 | 15.38 | 46.34 | 0 | 0 | 0 | 2.81 | 1.83 | 42.44 | 4.06 | 65.04 | 47.64 | 5.2 | -7.47 | 37.93 | 0.61 | 8.93 | 7.02 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 38.94 | -66.2 | -52.29 |
| 25Q3 (6) | 7.13 | 314.53 | -27.69 | -0.61 | 85.68 | -377.27 | -3.86 | -110.93 | 52.98 | 0.01 | 150.0 | 200.0 | 6.52 | 356.69 | -35.32 | 0.52 | 40.54 | 73.33 | 0 | 0 | 0 | 2.76 | 46.73 | 72.14 | 2.46 | -18.0 | 4.24 | 5.62 | 44.1 | 18.57 | 0.56 | 1.82 | -1.75 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 115.19 | 198.68 | -37.85 |
| 25Q2 (5) | 1.72 | -6.01 | -40.07 | -4.26 | -2142.11 | -703.77 | -1.83 | -803.85 | 22.46 | -0.02 | -100.0 | -300.0 | -2.54 | -254.88 | -208.55 | 0.37 | 85.0 | -21.28 | 0 | 0 | 0 | 1.88 | 81.24 | -16.36 | 3.0 | 12.36 | 0.0 | 3.9 | 36.84 | 1.83 | 0.55 | -3.51 | -1.79 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 38.57 | -27.72 | -40.88 |
| 25Q1 (4) | 1.83 | -48.45 | 0.0 | -0.19 | 53.66 | 0.0 | 0.26 | 144.07 | 0.0 | -0.01 | 83.33 | 0.0 | 1.64 | -47.77 | 0.0 | 0.2 | -51.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.04 | -47.4 | 0.0 | 2.67 | -2.91 | 0.0 | 2.85 | -24.4 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 53.35 | -34.62 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.55 | -64.0 | 0.0 | -0.41 | -286.36 | 0.0 | -0.59 | 92.81 | 0.0 | -0.06 | -500.0 | 0.0 | 3.14 | -68.85 | 0.0 | 0.41 | 36.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.97 | 23.07 | 0.0 | 2.75 | 16.53 | 0.0 | 3.77 | -20.46 | 0.0 | 0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 81.61 | -55.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 9.86 | 243.55 | 0.0 | 0.22 | 141.51 | 0.0 | -8.21 | -247.88 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 10.08 | 330.77 | 0.0 | 0.3 | -36.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.60 | -28.71 | 0.0 | 2.36 | -21.33 | 0.0 | 4.74 | 23.76 | 0.0 | 0.57 | 1.79 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 185.34 | 184.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.87 | 0.0 | 0.0 | -0.53 | 0.0 | 0.0 | -2.36 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.34 | 0.0 | 0.0 | 0.47 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.25 | 0.0 | 0.0 | 3.0 | 0.0 | 0.0 | 3.83 | 0.0 | 0.0 | 0.56 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 65.23 | 0.0 | 0.0 |
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