現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 72.61 | 106.75 | -12.04 | 0 | -11.57 | 0 | 7.05 | 0 | 60.57 | 269.55 | 24.48 | 33.48 | 0 | 0 | 16.93 | 15.13 | 33.07 | 11.31 | 16.5 | -6.2 | 15.85 | 18.2 | 0.05 | 66.67 | 224.10 | 98.01 |
| 2024 (4) | 35.12 | 0 | -18.73 | 0 | 29.37 | -47.81 | -2.52 | 0 | 16.39 | 0 | 18.34 | -57.26 | 0 | 0 | 14.70 | -50.27 | 29.71 | 51.89 | 17.59 | 68.0 | 13.41 | 31.99 | 0.03 | 50.0 | 113.18 | 0 |
| 2023 (3) | -3.77 | 0 | -45.63 | 0 | 56.28 | 425.0 | -10.06 | 0 | -49.4 | 0 | 42.91 | 23.09 | 0 | 0 | 29.56 | -21.8 | 19.56 | 2003.23 | 10.47 | 183.74 | 10.16 | 73.97 | 0.02 | 0.0 | -18.26 | 0 |
| 2022 (2) | 13.67 | 0 | -26.16 | 0 | 10.72 | -82.03 | -0.71 | 0 | -12.49 | 0 | 34.86 | -6.37 | 0 | 0 | 37.80 | 0.87 | 0.93 | -94.68 | 3.69 | -70.71 | 5.84 | 50.9 | 0.02 | 100.0 | 143.14 | 0 |
| 2021 (1) | -7.57 | 0 | -52.43 | 0 | 59.66 | 133.59 | 5.54 | 0 | -60.0 | 0 | 37.23 | 67.93 | 0 | 0 | 37.47 | -3.18 | 17.49 | 55.47 | 12.6 | 64.28 | 3.87 | 36.27 | 0.01 | 0 | -45.93 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 5.77 | -31.72 | 223.82 | -21.53 | -301.97 | -2292.22 | 48.56 | 3723.62 | 1412.77 | -2.7 | -306.11 | -225.3 | -15.76 | -182.47 | -183.45 | 29.34 | 560.81 | 506.2 | 0 | 0 | 0 | 64.23 | 414.85 | 419.81 | 13.17 | 51.73 | 61.4 | 6.5 | 46.73 | 79.06 | 4.33 | 4.59 | 17.03 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 53.18 | -45.94 | 183.76 |
| 25Q4 (7) | 8.45 | -27.9 | 6.69 | 10.66 | 205.65 | 183.74 | 1.27 | -37.44 | -94.58 | 1.31 | -5.76 | -2.24 | 19.11 | 1072.39 | 497.3 | 4.44 | -12.6 | -3.69 | 0 | 0 | 0 | 12.48 | -25.76 | -7.31 | 8.68 | 91.19 | 331.84 | 4.43 | 53.29 | 310.19 | 4.14 | 2.48 | 19.65 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 98.37 | -41.75 | -43.49 |
| 25Q3 (6) | 11.72 | -79.47 | -51.75 | -10.09 | 13.91 | -107.19 | 2.03 | 111.23 | 112.17 | 1.39 | -73.17 | 275.95 | 1.63 | -96.41 | -91.61 | 5.08 | -49.8 | 2.01 | 0 | 0 | 0 | 16.80 | -34.16 | -3.26 | 4.54 | -61.13 | -46.02 | 2.89 | -47.93 | -34.02 | 4.04 | 1.76 | 17.1 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 168.88 | -71.81 | -45.49 |
| 25Q2 (5) | 57.1 | 1325.32 | 6174.73 | -11.72 | -1202.22 | -169.43 | -18.08 | -663.24 | -162.47 | 5.18 | 724.1 | 566.67 | 45.38 | 916.19 | 1419.19 | 10.12 | 109.09 | 94.99 | 0 | 0 | 0 | 25.52 | 106.56 | 49.16 | 11.68 | 43.14 | 34.41 | 5.55 | 52.89 | -1.42 | 3.97 | 7.3 | 14.74 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 599.16 | 1043.74 | 5891.61 |
| 25Q1 (4) | -4.66 | -158.84 | 0.0 | -0.9 | 92.93 | 0.0 | 3.21 | -86.31 | 0.0 | -0.83 | -161.94 | 0.0 | -5.56 | -15.59 | 0.0 | 4.84 | 4.99 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.36 | -8.2 | 0.0 | 8.16 | 305.97 | 0.0 | 3.63 | 236.11 | 0.0 | 3.7 | 6.94 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -63.49 | -136.47 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.92 | -67.39 | 0.0 | -12.73 | -161.4 | 0.0 | 23.44 | 240.53 | 0.0 | 1.34 | 269.62 | 0.0 | -4.81 | -124.77 | 0.0 | 4.61 | -7.43 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.46 | -22.51 | 0.0 | 2.01 | -76.1 | 0.0 | 1.08 | -75.34 | 0.0 | 3.46 | 0.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 174.07 | -43.82 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 24.29 | 2569.23 | 0.0 | -4.87 | -11.95 | 0.0 | -16.68 | -157.64 | 0.0 | -0.79 | 28.83 | 0.0 | 19.42 | 664.53 | 0.0 | 4.98 | -4.05 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 17.37 | 1.51 | 0.0 | 8.41 | -3.22 | 0.0 | 4.38 | -22.2 | 0.0 | 3.45 | -0.29 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 309.82 | 2998.21 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.91 | 0.0 | 0.0 | -4.35 | 0.0 | 0.0 | 28.94 | 0.0 | 0.0 | -1.11 | 0.0 | 0.0 | -3.44 | 0.0 | 0.0 | 5.19 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 17.11 | 0.0 | 0.0 | 8.69 | 0.0 | 0.0 | 5.63 | 0.0 | 0.0 | 3.46 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.00 | 0.0 | 0.0 |