現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | -4.56 | 0 | 1.22 | 0 | -4.4 | 0 | 0.87 | 0 | -3.34 | 0 | 0.01 | -66.67 | 0 | 0 | 0.06 | -62.14 | 6.94 | 50.54 | 4.94 | 31.73 | 0.15 | 50.0 | 0.02 | 0.0 | -89.24 | 0 |
| 2024 (4) | 7.48 | 0 | -4.95 | 0 | 0.64 | 0 | -0.84 | 0 | 2.53 | 0 | 0.03 | 200.0 | 0 | 0 | 0.15 | 42.25 | 4.61 | 300.87 | 3.75 | 321.35 | 0.1 | 42.86 | 0.02 | 0.0 | 193.28 | 0 |
| 2023 (3) | -4.41 | 0 | 0.1 | 0 | -1.62 | 0 | -0.13 | 0 | -4.31 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 0 | 0.10 | 136.14 | 1.15 | -34.29 | 0.89 | -36.43 | 0.07 | -12.5 | 0.02 | -33.33 | -450.00 | 0 |
| 2022 (2) | 3.79 | 0 | -1.45 | 0 | 0.27 | -99.31 | 0.18 | 0 | 2.34 | 0 | 0.01 | -50.0 | 0.01 | -50.0 | 0.04 | -62.27 | 1.75 | -20.81 | 1.4 | -36.94 | 0.08 | 14.29 | 0.03 | 50.0 | 250.99 | 0 |
| 2021 (1) | -40.46 | 0 | -2.23 | 0 | 39.02 | 0 | -0.63 | 0 | -42.69 | 0 | 0.02 | 100.0 | 0.02 | 0 | 0.12 | 73.89 | 2.21 | 5.24 | 2.22 | 21.31 | 0.07 | 75.0 | 0.02 | 0.0 | -1751.52 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 16.06 | 45.47 | 325.88 | -6.45 | -1193.22 | -1364.71 | -3.37 | 77.07 | -231.64 | 0.88 | 27.54 | 1077.78 | 9.61 | -17.37 | 245.61 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | -100.0 | 0 | 10.71 | 40.74 | 5200.0 | 8.31 | 38.5 | 3296.15 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 192.34 | 5.23 | 0 |
| 25Q4 (7) | 11.04 | 521.37 | 250.48 | 0.59 | -66.67 | 113.32 | -14.7 | -444.44 | -626.88 | 0.69 | 1480.0 | 6800.0 | 11.63 | 1468.24 | 1008.59 | 0.01 | 0 | 200.0 | 0 | 0 | 0 | 0.06 | 0 | 140.59 | 7.61 | 3559.09 | 204.4 | 6.0 | 3433.33 | 265.85 | 0.04 | 0.0 | 33.33 | 0 | 0 | 0 | 182.78 | 0 | -3.1 |
| 25Q3 (6) | -2.62 | 55.37 | -8.26 | 1.77 | 207.27 | -52.55 | -2.7 | -125.86 | -1.12 | -0.05 | -115.62 | -66.67 | -0.85 | 88.7 | -164.89 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | -100.0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.22 | 8.33 | -204.76 | -0.18 | 70.97 | -166.67 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 100.0 |
| 25Q2 (5) | -5.87 | 17.44 | -192.73 | -1.65 | -423.53 | 75.63 | 10.44 | 307.81 | 3.78 | 0.32 | 455.56 | 166.67 | -7.52 | -13.94 | -1609.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 100.0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.24 | -14.29 | -116.44 | -0.62 | -138.46 | -143.06 | 0.04 | 0.0 | 100.0 | 0 | 0 | -100.0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q1 (4) | -7.11 | -325.71 | 0.0 | 0.51 | 111.51 | 0.0 | 2.56 | -8.24 | 0.0 | -0.09 | -1000.0 | 0.0 | -6.6 | -415.62 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | 100.0 | 0.0 | -0.21 | -108.4 | 0.0 | -0.26 | -115.85 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.15 | 230.17 | 0.0 | -4.43 | -218.77 | 0.0 | 2.79 | 204.49 | 0.0 | 0.01 | 133.33 | 0.0 | -1.28 | -197.71 | 0.0 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.15 | -136.63 | 0.0 | 2.5 | 1090.48 | 0.0 | 1.64 | 507.41 | 0.0 | 0.03 | 50.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 188.62 | 122.6 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.42 | -138.23 | 0.0 | 3.73 | 155.1 | 0.0 | -2.67 | -126.54 | 0.0 | -0.03 | 93.75 | 0.0 | 1.31 | 397.73 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.40 | 0 | 0.0 | 0.21 | -85.62 | 0.0 | 0.27 | -81.25 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -834.48 | -293.79 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 6.33 | 0.0 | 0.0 | -6.77 | 0.0 | 0.0 | 10.06 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | -0.44 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 1.46 | 0.0 | 0.0 | 1.44 | 0.0 | 0.0 | 0.02 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 430.61 | 0.0 | 0.0 |
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