現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 5.93 | -6.02 | 2.77 | 0 | -8.62 | 0 | 0.01 | 0 | 8.7 | 51.3 | 1.02 | -53.85 | 0.01 | 0 | 4.23 | -50.23 | 4.07 | -11.33 | 4.57 | -30.23 | 3.09 | -9.65 | 0.01 | 0.0 | 77.31 | 22.28 |
| 2024 (4) | 6.31 | -30.66 | -0.56 | 0 | -9.17 | 0 | -0.03 | 0 | 5.75 | -43.13 | 2.21 | 281.03 | -0.28 | 0 | 8.49 | 305.77 | 4.59 | -29.49 | 6.55 | -12.08 | 3.42 | 2.09 | 0.01 | 0.0 | 63.23 | -24.89 |
| 2023 (3) | 9.1 | 53.98 | 1.01 | 0 | -6.82 | 0 | 0 | 0 | 10.11 | 86.53 | 0.58 | 28.89 | -0.1 | 0 | 2.09 | 10.52 | 6.51 | 106.67 | 7.45 | 58.51 | 3.35 | -12.76 | 0.01 | 0.0 | 84.18 | 21.79 |
| 2022 (2) | 5.91 | 98.99 | -0.49 | 0 | -5.5 | 0 | -0.3 | 0 | 5.42 | 4.63 | 0.45 | -82.14 | 0 | 0 | 1.89 | -87.36 | 3.15 | 0 | 4.7 | 646.03 | 3.84 | 0.79 | 0.01 | -50.0 | 69.12 | 3.8 |
| 2021 (1) | 2.97 | -70.88 | 2.21 | 0 | -7.92 | 0 | -0.04 | 0 | 5.18 | -35.41 | 2.52 | 152.0 | 0 | 0 | 14.98 | 311.86 | -0.19 | 0 | 0.63 | -90.29 | 3.81 | -4.03 | 0.02 | 0.0 | 66.59 | -31.58 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.48 | -26.73 | -22.11 | 0.83 | 123.45 | 144.86 | -0.62 | 0.0 | 4.62 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 2.31 | 251.97 | 4520.0 | 0.17 | -19.05 | -32.0 | 0.02 | 100.0 | 122.22 | 2.69 | -23.54 | -25.53 | 1.21 | -19.87 | -7.63 | 1.59 | -20.1 | -3.64 | 0.84 | 5.0 | -6.67 | 0 | 0 | 0 | 60.91 | -15.88 | -18.26 |
| 25Q4 (7) | 2.02 | 45.32 | -4.72 | -3.54 | -165.68 | -337.04 | -0.62 | 90.76 | 4.62 | 0.01 | 0.0 | 200.0 | -1.52 | -122.42 | -216.03 | 0.21 | -44.74 | 110.0 | 0.01 | -94.74 | 103.7 | 3.52 | -47.52 | 127.62 | 1.51 | 214.58 | 46.6 | 1.99 | 107.29 | 22.84 | 0.8 | -3.61 | -9.09 | 0 | 0 | 0 | 72.40 | -6.76 | -14.62 |
| 25Q3 (6) | 1.39 | 127.87 | 59.77 | 5.39 | 94.58 | 142.79 | -6.71 | -948.44 | 6.42 | 0.01 | 200.0 | 200.0 | 6.78 | 100.59 | 119.42 | 0.38 | 123.53 | -80.21 | 0.19 | 290.0 | 0.0 | 6.71 | 121.55 | -78.15 | 0.48 | -37.66 | -47.83 | 0.96 | 3300.0 | -16.52 | 0.83 | 53.7 | -1.19 | 0 | 0 | 0 | 77.65 | -35.08 | 77.62 |
| 25Q2 (5) | 0.61 | -67.89 | -32.22 | 2.77 | 249.73 | 11.24 | -0.64 | 1.54 | 4.48 | -0.01 | -200.0 | 0.0 | 3.38 | 6660.0 | -0.29 | 0.17 | -32.0 | 240.0 | -0.1 | -11.11 | 47.37 | 3.03 | -16.24 | 289.7 | 0.77 | -41.22 | -31.86 | -0.03 | -101.82 | -102.11 | 0.54 | -40.0 | -34.94 | 0 | 0 | 0 | 119.61 | 60.53 | 199.02 |
| 25Q1 (4) | 1.9 | -10.38 | 0.0 | -1.85 | -128.4 | 0.0 | -0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 200.0 | 0.0 | 0.05 | -96.18 | 0.0 | 0.25 | 150.0 | 0.0 | -0.09 | 66.67 | 0.0 | 3.62 | 133.72 | 0.0 | 1.31 | 27.18 | 0.0 | 1.65 | 1.85 | 0.0 | 0.9 | 2.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 74.51 | -12.13 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.12 | 143.68 | 0.0 | -0.81 | -136.49 | 0.0 | -0.65 | 90.93 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | -57.61 | 0.0 | 0.1 | -94.79 | 0.0 | -0.27 | -242.11 | 0.0 | 1.55 | -94.96 | 0.0 | 1.03 | 11.96 | 0.0 | 1.62 | 40.87 | 0.0 | 0.88 | 4.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 84.80 | 93.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.87 | -3.33 | 0.0 | 2.22 | -10.84 | 0.0 | -7.17 | -970.15 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.09 | -8.85 | 0.0 | 1.92 | 3740.0 | 0.0 | 0.19 | 200.0 | 0.0 | 30.72 | 3850.59 | 0.0 | 0.92 | -18.58 | 0.0 | 1.15 | -19.01 | 0.0 | 0.84 | 1.2 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 43.72 | 9.3 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.9 | 0.0 | 0.0 | 2.49 | 0.0 | 0.0 | -0.67 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.39 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | -0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.78 | 0.0 | 0.0 | 1.13 | 0.0 | 0.0 | 1.42 | 0.0 | 0.0 | 0.83 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 40.00 | 0.0 | 0.0 |
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