現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 9.14 | 10.25 | -4.22 | 0 | -5.96 | 0 | 0.04 | -66.67 | 4.92 | 5.13 | 3.35 | 29.34 | -0.07 | 0 | 8.39 | 27.14 | 9.6 | -1.94 | 6.78 | -5.96 | 1.82 | 6.43 | 0.27 | 8.0 | 103.04 | 13.98 |
| 2024 (4) | 8.29 | -41.54 | -3.61 | 0 | -5.95 | 0 | 0.12 | 0 | 4.68 | -57.22 | 2.59 | 33.51 | 0 | 0 | 6.60 | 62.91 | 9.79 | -25.04 | 7.21 | -26.35 | 1.71 | 3.64 | 0.25 | 31.58 | 90.40 | -25.85 |
| 2023 (3) | 14.18 | 183.6 | -3.24 | 0 | -9.84 | 0 | -0.22 | 0 | 10.94 | 247.3 | 1.94 | 11.49 | 0 | 0 | 4.05 | -3.06 | 13.06 | 57.16 | 9.79 | 50.62 | 1.65 | 3.77 | 0.19 | 90.0 | 121.93 | 99.71 |
| 2022 (2) | 5.0 | 1.42 | -1.85 | 0 | -3.62 | 0 | -0.14 | 0 | 3.15 | -11.76 | 1.74 | 12.99 | 0.02 | -33.33 | 4.18 | 4.79 | 8.31 | 5.19 | 6.5 | 20.37 | 1.59 | 3.25 | 0.1 | 100.0 | 61.05 | -13.44 |
| 2021 (1) | 4.93 | 1.23 | -1.36 | 0 | -2.85 | 0 | 0.18 | 0 | 3.57 | -12.07 | 1.54 | 116.9 | 0.03 | 0 | 3.99 | 61.55 | 7.9 | 64.24 | 5.4 | 39.9 | 1.54 | 5.48 | 0.05 | -61.54 | 70.53 | -21.07 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.08 | -48.39 | 73.33 | -1.21 | 50.0 | 63.77 | 2.46 | 260.78 | 8300.0 | -0.04 | -122.22 | -100.0 | 0.87 | -45.96 | 140.65 | 2.3 | 210.81 | 183.95 | -0.02 | 75.0 | 0 | 21.24 | 190.43 | 150.39 | 2.65 | 17.78 | 12.29 | 1.85 | 5.11 | 2.78 | 0.47 | -4.08 | 4.44 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 87.03 | -50.11 | 68.26 |
| 25Q4 (7) | 4.03 | 357.95 | 11.02 | -2.42 | -271.63 | -24.74 | -1.53 | 64.91 | -188.68 | 0.18 | 1000.0 | 200.0 | 1.61 | -29.69 | -4.73 | 0.74 | 19.35 | 29.82 | -0.08 | -14.29 | -33.33 | 7.31 | 18.88 | 28.16 | 2.25 | -6.25 | -8.91 | 1.76 | -5.88 | -9.74 | 0.49 | 11.36 | 11.36 | 0.06 | -14.29 | -14.29 | 174.46 | 371.83 | 18.23 |
| 25Q3 (6) | 0.88 | -71.05 | -56.44 | 1.41 | 984.62 | -53.62 | -4.36 | -10800.0 | 18.66 | -0.02 | 80.0 | -133.33 | 2.29 | -27.76 | -54.74 | 0.62 | -47.9 | 37.78 | -0.07 | -187.5 | 0 | 6.15 | -47.49 | 34.09 | 2.4 | -6.98 | -2.83 | 1.87 | 38.52 | 9.36 | 0.44 | 0.0 | -2.22 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 36.97 | -77.38 | -59.18 |
| 25Q2 (5) | 3.04 | 153.33 | 575.56 | 0.13 | 103.89 | 106.4 | -0.04 | -33.33 | 0.0 | -0.1 | -400.0 | -233.33 | 3.17 | 248.13 | 300.63 | 1.19 | 46.91 | 19.0 | 0.08 | 0 | 700.0 | 11.71 | 38.09 | 15.6 | 2.58 | 9.32 | 3.2 | 1.35 | -25.0 | -18.67 | 0.44 | -2.22 | 4.76 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 163.44 | 215.99 | 677.25 |
| 25Q1 (4) | 1.2 | -66.94 | 0.0 | -3.34 | -72.16 | 0.0 | -0.03 | 94.34 | 0.0 | -0.02 | -133.33 | 0.0 | -2.14 | -226.63 | 0.0 | 0.81 | 42.11 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 8.48 | 48.65 | 0.0 | 2.36 | -4.45 | 0.0 | 1.8 | -7.69 | 0.0 | 0.45 | 2.27 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 51.72 | -64.95 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.63 | 79.7 | 0.0 | -1.94 | -163.82 | 0.0 | -0.53 | 90.11 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 1.69 | -66.6 | 0.0 | 0.57 | 26.67 | 0.0 | -0.06 | 0 | 0.0 | 5.71 | 24.38 | 0.0 | 2.47 | 0.0 | 0.0 | 1.95 | 14.04 | 0.0 | 0.44 | -2.22 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 147.56 | 62.9 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.02 | 348.89 | 0.0 | 3.04 | 249.75 | 0.0 | -5.36 | -13300.0 | 0.0 | 0.06 | 300.0 | 0.0 | 5.06 | 420.25 | 0.0 | 0.45 | -55.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 4.59 | -54.72 | 0.0 | 2.47 | -1.2 | 0.0 | 1.71 | 3.01 | 0.0 | 0.45 | 7.14 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 90.58 | 330.77 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.45 | 0.0 | 0.0 | -2.03 | 0.0 | 0.0 | -0.04 | 0.0 | 0.0 | -0.03 | 0.0 | 0.0 | -1.58 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 10.13 | 0.0 | 0.0 | 2.5 | 0.0 | 0.0 | 1.66 | 0.0 | 0.0 | 0.42 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 21.03 | 0.0 | 0.0 |