現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 171.11 | 1.02 | -52.61 | 0 | -108.6 | 0 | 1.0 | 0 | 118.5 | 4.84 | 18.35 | -63.84 | -0.02 | 0 | 4.64 | -62.07 | 55.53 | -11.77 | 46.54 | -8.78 | 84.54 | 7.76 | 14.56 | -41.2 | 117.49 | 6.97 |
| 2024 (4) | 169.39 | 0 | -56.36 | 0 | -141.37 | 0 | -110.59 | 0 | 113.03 | 0 | 50.74 | 52.92 | -0.06 | 0 | 12.24 | 52.99 | 62.94 | -19.7 | 51.02 | -18.69 | 78.45 | 12.67 | 24.76 | -25.22 | 109.83 | 0 |
| 2023 (3) | -111.81 | 0 | -50.39 | 0 | 176.4 | -46.17 | -138.6 | 0 | -162.2 | 0 | 33.18 | 242.06 | -0.04 | 0 | 8.00 | 201.4 | 78.38 | -11.81 | 62.75 | 8.12 | 69.63 | 13.26 | 33.11 | 1.81 | -67.56 | 0 |
| 2022 (2) | -304.12 | 0 | -20.35 | 0 | 327.67 | 38.7 | -119.0 | 0 | -324.47 | 0 | 9.7 | 113.19 | -0.02 | 0 | 2.65 | 86.39 | 88.88 | 30.42 | 58.04 | 12.61 | 61.48 | 7.31 | 32.52 | 16.81 | -200.03 | 0 |
| 2021 (1) | -235.0 | 0 | -9.08 | 0 | 236.25 | 28710.98 | -97.22 | 0 | -244.08 | 0 | 4.55 | 45.83 | -0.02 | 0 | 1.42 | 35.21 | 68.15 | 90.84 | 51.54 | 64.19 | 57.29 | 0.83 | 27.84 | 14.15 | -171.95 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 34.82 | 11.78 | -26.12 | -27.65 | -35.41 | -338.19 | -0.94 | 91.4 | 97.65 | -16.67 | 20.73 | 1.24 | 7.17 | -33.18 | -82.44 | 1.2 | 110.53 | -90.46 | 0 | 0 | 0 | 1.25 | 115.16 | -90.35 | 13.9 | 10.06 | 0.58 | 11.04 | -3.33 | -3.75 | 21.15 | -0.56 | 1.54 | 2.27 | -19.5 | -47.21 | 101.04 | 15.19 | -21.53 |
| 25Q4 (7) | 31.15 | -35.63 | -37.46 | -20.42 | -39.48 | -358.15 | -10.93 | 73.18 | 80.15 | -21.03 | -20.24 | 25.66 | 10.73 | -68.21 | -81.41 | 0.57 | -60.14 | -92.98 | 0 | 100.0 | 0 | 0.58 | -59.91 | -92.79 | 12.63 | -13.79 | 4.99 | 11.42 | -8.93 | 31.57 | 21.27 | -0.42 | 5.61 | 2.82 | -18.26 | -41.13 | 87.72 | -32.29 | -40.81 |
| 25Q3 (6) | 48.39 | 8.89 | 16.8 | -14.64 | -30.13 | 48.32 | -40.76 | -141.18 | -22.62 | -17.49 | 20.1 | 35.89 | 33.75 | 1.69 | 157.63 | 1.43 | -62.07 | -79.45 | -0.01 | 0.0 | 75.0 | 1.45 | -60.8 | -78.08 | 14.65 | 1.45 | -7.92 | 12.54 | 12.77 | -20.98 | 21.36 | 1.33 | 8.32 | 3.45 | -13.32 | -43.54 | 129.56 | 5.48 | 30.4 |
| 25Q2 (5) | 44.44 | -5.71 | 29.34 | -11.25 | -78.29 | 52.37 | -16.9 | 57.77 | -89.89 | -21.89 | -29.68 | 31.27 | 33.19 | -18.69 | 209.03 | 3.77 | -70.03 | -81.69 | -0.01 | 0 | 0.0 | 3.70 | -71.47 | -81.14 | 14.44 | 4.49 | -16.63 | 11.12 | -3.05 | -17.2 | 21.08 | 1.2 | 8.05 | 3.98 | -7.44 | -39.97 | 122.83 | -4.61 | 41.46 |
| 25Q1 (4) | 47.13 | -5.38 | 0.0 | -6.31 | -179.77 | 0.0 | -40.02 | 27.3 | 0.0 | -16.88 | 40.33 | 0.0 | 40.82 | -29.28 | 0.0 | 12.58 | 54.93 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.97 | 60.85 | 0.0 | 13.82 | 14.88 | 0.0 | 11.47 | 32.14 | 0.0 | 20.83 | 3.43 | 0.0 | 4.3 | -10.23 | 0.0 | 128.77 | -13.11 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 49.81 | 20.23 | 0.0 | 7.91 | 127.92 | 0.0 | -55.05 | -65.61 | 0.0 | -28.29 | -3.7 | 0.0 | 57.72 | 340.61 | 0.0 | 8.12 | 16.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 8.06 | 21.83 | 0.0 | 12.03 | -24.39 | 0.0 | 8.68 | -45.31 | 0.0 | 20.14 | 2.13 | 0.0 | 4.79 | -21.6 | 0.0 | 148.20 | 49.17 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 41.43 | 20.58 | 0.0 | -28.33 | -19.94 | 0.0 | -33.24 | -273.48 | 0.0 | -27.28 | 14.35 | 0.0 | 13.1 | 21.97 | 0.0 | 6.96 | -66.2 | 0.0 | -0.04 | -300.0 | 0.0 | 6.62 | -66.28 | 0.0 | 15.91 | -8.14 | 0.0 | 15.87 | 18.17 | 0.0 | 19.72 | 1.08 | 0.0 | 6.11 | -7.84 | 0.0 | 99.35 | 14.42 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 34.36 | 0.0 | 0.0 | -23.62 | 0.0 | 0.0 | -8.9 | 0.0 | 0.0 | -31.85 | 0.0 | 0.0 | 10.74 | 0.0 | 0.0 | 20.59 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 19.63 | 0.0 | 0.0 | 17.32 | 0.0 | 0.0 | 13.43 | 0.0 | 0.0 | 19.51 | 0.0 | 0.0 | 6.63 | 0.0 | 0.0 | 86.83 | 0.0 | 0.0 |