現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 55.67 | 36.92 | -79.13 | 0 | 15.1 | 380.89 | -1.17 | 0 | -23.46 | 0 | 66.3 | 26.55 | -0.2 | 0 | 22.96 | 24.5 | 37.57 | 5.98 | 26.91 | -5.05 | 25.11 | 0.48 | 0 | 0 | 107.02 | 41.21 |
| 2024 (4) | 40.66 | -20.04 | -57.0 | 0 | 3.14 | 0 | -1.78 | 0 | -16.34 | 0 | 52.39 | 52.92 | -0.39 | 0 | 18.44 | 42.16 | 35.45 | 11.41 | 28.34 | 14.55 | 24.99 | 8.28 | 0.32 | 14.29 | 75.79 | -28.31 |
| 2023 (3) | 50.85 | 32.32 | -36.24 | 0 | -7.91 | 0 | -4.26 | 0 | 14.61 | 769.64 | 34.26 | -1.3 | -0.49 | 0 | 12.97 | -7.7 | 31.82 | 13.64 | 24.74 | 11.69 | 23.08 | 1.01 | 0.28 | 0.0 | 105.72 | 24.56 |
| 2022 (2) | 38.43 | 6.57 | -36.75 | 0 | -0.28 | 0 | 0.26 | -81.29 | 1.68 | -88.19 | 34.71 | 62.5 | -0.17 | 0 | 14.05 | 40.7 | 28.0 | -0.99 | 22.15 | 12.72 | 22.85 | 1.78 | 0.28 | -36.36 | 84.87 | 0.12 |
| 2021 (1) | 36.06 | -14.61 | -21.83 | 0 | -3.35 | 0 | 1.39 | 0 | 14.23 | 23.42 | 21.36 | -29.9 | -0.71 | 0 | 9.99 | -36.57 | 28.28 | 29.13 | 19.65 | 18.73 | 22.45 | -0.31 | 0.44 | 22.22 | 84.77 | -20.85 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.65 | -77.37 | -30.49 | -9.39 | 57.08 | 53.83 | 0.68 | 106.51 | -92.84 | -3.68 | -96.79 | -111.49 | -4.74 | -256.39 | 65.27 | 10.33 | -28.36 | -47.83 | -0.03 | -175.0 | 70.0 | 15.06 | -37.57 | -44.63 | 9.06 | 48.52 | -0.55 | 6.64 | 49.21 | -3.63 | 6.64 | 8.85 | 2.79 | 0 | -100.0 | -100.0 | 35.02 | -81.92 | -29.81 |
| 25Q4 (7) | 20.55 | 24.62 | 22.1 | -21.88 | -9.4 | -15.95 | -10.44 | -185.93 | -127.95 | -1.87 | -666.67 | -195.41 | -1.33 | 62.11 | 34.8 | 14.42 | -24.3 | -18.3 | 0.04 | 180.0 | 144.44 | 24.12 | 0.39 | -10.61 | 6.1 | -47.19 | 16.41 | 4.45 | -48.91 | 24.65 | 6.1 | 1.84 | -6.44 | 0.06 | -40.0 | -40.0 | 193.69 | 73.84 | 17.27 |
| 25Q3 (6) | 16.49 | 38.22 | 28.13 | -20.0 | -18.27 | -393.83 | 12.15 | 211.54 | 1720.0 | 0.33 | -84.36 | 111.04 | -3.51 | 29.52 | -139.8 | 19.05 | 46.31 | 50.47 | -0.05 | 50.0 | 50.0 | 24.03 | 41.94 | 49.85 | 11.55 | 6.94 | 11.38 | 8.71 | 26.78 | 1.52 | 5.99 | -4.16 | -7.56 | 0.1 | 11.11 | 25.0 | 111.42 | 23.37 | 31.07 |
| 25Q2 (5) | 11.93 | 78.33 | 330.69 | -16.91 | 16.86 | -41.74 | 3.9 | -58.95 | -15.4 | 2.11 | 221.26 | 266.14 | -4.98 | 63.52 | 45.63 | 13.02 | -34.24 | 27.9 | -0.1 | 0.0 | -25.0 | 16.93 | -37.76 | 24.64 | 10.8 | 18.55 | -0.74 | 6.87 | -0.29 | -20.94 | 6.25 | -3.25 | 0.81 | 0.09 | 50.0 | 28.57 | 90.31 | 81.03 | 387.74 |
| 25Q1 (4) | 6.69 | -60.25 | 0.0 | -20.34 | -7.79 | 0.0 | 9.5 | 307.42 | 0.0 | -1.74 | -188.78 | 0.0 | -13.65 | -569.12 | 0.0 | 19.8 | 12.18 | 0.0 | -0.1 | -11.11 | 0.0 | 27.20 | 0.79 | 0.0 | 9.11 | 73.85 | 0.0 | 6.89 | 93.0 | 0.0 | 6.46 | -0.92 | 0.0 | 0.06 | -40.0 | 0.0 | 49.89 | -69.79 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 16.83 | 30.77 | 0.0 | -18.87 | -365.93 | 0.0 | -4.58 | -510.67 | 0.0 | 1.96 | 165.55 | 0.0 | -2.04 | -123.13 | 0.0 | 17.65 | 39.42 | 0.0 | -0.09 | 10.0 | 0.0 | 26.98 | 68.27 | 0.0 | 5.24 | -49.47 | 0.0 | 3.57 | -58.39 | 0.0 | 6.52 | 0.62 | 0.0 | 0.1 | 25.0 | 0.0 | 165.16 | 94.29 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 12.87 | 364.62 | 0.0 | -4.05 | 66.05 | 0.0 | -0.75 | -116.27 | 0.0 | -2.99 | -135.43 | 0.0 | 8.82 | 196.29 | 0.0 | 12.66 | 24.36 | 0.0 | -0.1 | -25.0 | 0.0 | 16.04 | 18.06 | 0.0 | 10.37 | -4.69 | 0.0 | 8.58 | -1.27 | 0.0 | 6.48 | 4.52 | 0.0 | 0.08 | 14.29 | 0.0 | 85.01 | 359.1 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.77 | 0.0 | 0.0 | -11.93 | 0.0 | 0.0 | 4.61 | 0.0 | 0.0 | -1.27 | 0.0 | 0.0 | -9.16 | 0.0 | 0.0 | 10.18 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | 13.58 | 0.0 | 0.0 | 10.88 | 0.0 | 0.0 | 8.69 | 0.0 | 0.0 | 6.2 | 0.0 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 18.52 | 0.0 | 0.0 |