現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.83 | -29.08 | -5.22 | 0 | -1.39 | 0 | -1.5 | 0 | 1.61 | -75.38 | 3.08 | -6.67 | -0.64 | 0 | 19.64 | 15.95 | 1.97 | -33.45 | 2.95 | -14.24 | 2.41 | 1.69 | 0.01 | 0 | 127.19 | -23.26 |
| 2024 (4) | 9.63 | 200.94 | -3.09 | 0 | -5.96 | 0 | -1.3 | 0 | 6.54 | 0 | 3.3 | 11.86 | -0.34 | 0 | 16.94 | -29.48 | 2.96 | 73.1 | 3.44 | 98.84 | 2.37 | 5.33 | 0 | 0 | 165.75 | 106.15 |
| 2023 (3) | 3.2 | -5.6 | -3.63 | 0 | 1.29 | 25.24 | -1.15 | 0 | -0.43 | 0 | 2.95 | -22.77 | -0.35 | 0 | 24.02 | -21.58 | 1.71 | 8.23 | 1.73 | 0.0 | 2.25 | 0.9 | 0 | 0 | 80.40 | -5.6 |
| 2022 (2) | 3.39 | -6.35 | -4.57 | 0 | 1.03 | 0 | -1.04 | 0 | -1.18 | 0 | 3.82 | 15.76 | -0.39 | 0 | 30.63 | 10.74 | 1.58 | -4.82 | 1.73 | -27.0 | 2.23 | 3.24 | 0.02 | 0.0 | 85.18 | 7.06 |
| 2021 (1) | 3.62 | -21.81 | -4.51 | 0 | -0.25 | 0 | -0.98 | 0 | -0.89 | 0 | 3.3 | -6.25 | -0.42 | 0 | 27.66 | -3.11 | 1.66 | 4.4 | 2.37 | 24.08 | 2.16 | 5.88 | 0.02 | -60.0 | 79.56 | -31.27 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.2 | 40.13 | -26.42 | -1.39 | -54.44 | 10.9 | -0.01 | 0.0 | 50.0 | -0.37 | 11.9 | -2.78 | 0.81 | 20.9 | -43.36 | 0.82 | 22.39 | -6.82 | -0.02 | 0 | -100.0 | 19.11 | 14.11 | -8.56 | 0.49 | 13.95 | -20.97 | 0.83 | 16.9 | -8.79 | 0.6 | 0.0 | -1.64 | 0.02 | 100.0 | 0 | 151.72 | 27.56 | -22.87 |
| 25Q4 (7) | 1.57 | 19.85 | 6.08 | -0.9 | 18.92 | -47.54 | -0.01 | 99.25 | 97.44 | -0.42 | -16.67 | -20.0 | 0.67 | 235.0 | -22.99 | 0.67 | -11.84 | 9.84 | 0 | -100.0 | 0 | 16.75 | -18.67 | -8.56 | 0.43 | 30.3 | 72.0 | 0.71 | -26.8 | -32.38 | 0.6 | 0.0 | -1.64 | 0.01 | 0 | 0 | 118.94 | 42.55 | 33.4 |
| 25Q3 (6) | 1.31 | 37.89 | -22.02 | -1.11 | 33.13 | -37.04 | -1.33 | -3225.0 | 25.28 | -0.36 | 0.0 | -9.09 | 0.2 | 128.17 | -77.01 | 0.76 | -2.56 | -6.17 | 0.61 | 201.67 | 84.85 | 20.60 | -0.19 | -14.31 | 0.33 | -43.1 | -26.67 | 0.97 | 169.44 | 53.97 | 0.6 | 0.0 | 1.69 | 0 | 0 | 0 | 83.44 | -15.68 | -39.41 |
| 25Q2 (5) | 0.95 | -68.23 | -63.18 | -1.66 | -6.41 | -102.44 | -0.04 | -100.0 | 96.04 | -0.36 | 0.0 | -12.5 | -0.71 | -149.65 | -140.34 | 0.78 | -11.36 | -23.53 | -0.6 | -5900.0 | -87.5 | 20.63 | -1.28 | 25.23 | 0.58 | -6.45 | -61.07 | 0.36 | -60.44 | -68.42 | 0.6 | -1.64 | 1.69 | 0 | 0 | 0 | 98.96 | -49.69 | -33.64 |
| 25Q1 (4) | 2.99 | 102.03 | 0.0 | -1.56 | -155.74 | 0.0 | -0.02 | 94.87 | 0.0 | -0.36 | -2.86 | 0.0 | 1.43 | 64.37 | 0.0 | 0.88 | 44.26 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 20.90 | 14.11 | 0.0 | 0.62 | 148.0 | 0.0 | 0.91 | -13.33 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 196.71 | 120.63 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.48 | -11.9 | 0.0 | -0.61 | 24.69 | 0.0 | -0.39 | 78.09 | 0.0 | -0.35 | -6.06 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | -24.69 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 18.32 | -23.79 | 0.0 | 0.25 | -44.44 | 0.0 | 1.05 | 66.67 | 0.0 | 0.61 | 3.39 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 89.16 | -35.26 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.68 | -34.88 | 0.0 | -0.81 | 1.22 | 0.0 | -1.78 | -76.24 | 0.0 | -0.33 | -3.12 | 0.0 | 0.87 | -50.57 | 0.0 | 0.81 | -20.59 | 0.0 | 0.33 | 203.12 | 0.0 | 24.04 | 45.86 | 0.0 | 0.45 | -69.8 | 0.0 | 0.63 | -44.74 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 137.70 | -7.66 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 2.58 | 0.0 | 0.0 | -0.82 | 0.0 | 0.0 | -1.01 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 1.76 | 0.0 | 0.0 | 1.02 | 0.0 | 0.0 | -0.32 | 0.0 | 0.0 | 16.48 | 0.0 | 0.0 | 1.49 | 0.0 | 0.0 | 1.14 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 149.13 | 0.0 | 0.0 |
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