現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.51 | -35.85 | -0.15 | 0 | -15.16 | 0 | -0.15 | 0 | 4.36 | -23.1 | 0.82 | 18.84 | 0 | 0 | 1.02 | 26.31 | 7.68 | -20.25 | 6.53 | -37.93 | 0.67 | -6.94 | 0.01 | 0.0 | 62.55 | 0.1 |
| 2024 (4) | 7.03 | -69.78 | -1.36 | 0 | -13.31 | 0 | -0.14 | 0 | 5.67 | -74.04 | 0.69 | -27.37 | 0 | 0 | 0.81 | -21.75 | 9.63 | -15.23 | 10.52 | 5.84 | 0.72 | 12.5 | 0.01 | 0 | 62.49 | -71.58 |
| 2023 (3) | 23.26 | 371.81 | -1.42 | 0 | -6.38 | 0 | -0.07 | 0 | 21.84 | 60.82 | 0.95 | 31.94 | 0 | 0 | 1.03 | 29.77 | 11.36 | 50.86 | 9.94 | 45.96 | 0.64 | 3.23 | 0 | 0 | 219.85 | 231.33 |
| 2022 (2) | 4.93 | -37.99 | 8.65 | 3226.92 | -4.82 | 0 | 0.08 | 0 | 13.58 | 65.41 | 0.72 | 80.0 | -0.01 | 0 | 0.79 | 75.61 | 7.53 | -29.23 | 6.81 | -13.36 | 0.62 | 21.57 | 0 | 0 | 66.35 | -30.14 |
| 2021 (1) | 7.95 | 74.73 | 0.26 | 0 | -9.97 | 0 | -0.07 | 0 | 8.21 | 99.76 | 0.4 | 60.0 | 0 | 0 | 0.45 | 54.46 | 10.64 | 122.59 | 7.86 | 123.3 | 0.51 | -10.53 | 0 | 0 | 94.98 | -14.62 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -4.09 | 37.37 | -581.67 | 0.59 | 126.92 | 155.66 | 2.0 | 142.19 | 0 | -0.08 | 60.0 | 87.88 | -3.5 | 44.18 | -110.84 | 0.2 | 53.85 | -31.03 | 0 | 0 | 0 | 0.92 | 50.94 | -34.18 | 1.39 | -33.17 | -30.5 | 1.34 | -40.18 | -32.66 | 0.17 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | -270.86 | 0.03 | -875.1 |
| 25Q4 (7) | -6.53 | -151.99 | -185.92 | 0.26 | -69.41 | 262.5 | -4.74 | 52.93 | 45.01 | -0.2 | -433.33 | -66.67 | -6.27 | -146.76 | -184.27 | 0.13 | -35.0 | -18.75 | 0 | 0 | 0 | 0.61 | -43.59 | -21.8 | 2.08 | 42.47 | 20.93 | 2.24 | 2.75 | -2.61 | 0.17 | 0.0 | -5.56 | 0 | 0 | 0 | -270.95 | -150.7 | -188.42 |
| 25Q3 (6) | 12.56 | 1465.22 | 1510.26 | 0.85 | 504.76 | 1044.44 | -10.07 | -2777.14 | -33466.67 | 0.06 | -90.62 | 185.71 | 13.41 | 1286.73 | 1843.48 | 0.2 | 5.26 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 1.08 | 13.11 | 136.52 | 1.46 | -31.78 | -36.8 | 2.18 | 1716.67 | 15.96 | 0.17 | 6.25 | -5.56 | 0 | 0 | 0 | 534.47 | 262.66 | 1311.54 |
| 25Q2 (5) | -0.92 | -53.33 | -196.84 | -0.21 | 80.19 | 73.42 | -0.35 | 0 | -200.0 | 0.64 | 196.97 | 540.0 | -1.13 | 31.93 | -806.25 | 0.19 | -34.48 | 90.0 | 0 | 0 | 0 | 0.96 | -31.65 | 110.73 | 2.14 | 7.0 | -33.12 | 0.12 | -93.97 | -96.17 | 0.16 | -5.88 | -11.11 | 0 | 0 | 0 | -328.57 | -1082.86 | -1244.81 |
| 25Q1 (4) | -0.6 | -107.89 | 0.0 | -1.06 | -562.5 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | -0.66 | -450.0 | 0.0 | -1.66 | -122.31 | 0.0 | 0.29 | 81.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.40 | 79.33 | 0.0 | 2.0 | 16.28 | 0.0 | 1.99 | -13.48 | 0.0 | 0.17 | -5.56 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -27.78 | -109.06 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.6 | 874.36 | 0.0 | -0.16 | -77.78 | 0.0 | -8.62 | -28633.33 | 0.0 | -0.12 | -71.43 | 0.0 | 7.44 | 978.26 | 0.0 | 0.16 | 60.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.78 | 70.6 | 0.0 | 1.72 | -25.54 | 0.0 | 2.3 | 22.34 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 306.45 | 709.35 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.78 | -17.89 | 0.0 | -0.09 | 88.61 | 0.0 | -0.03 | -108.57 | 0.0 | -0.07 | -170.0 | 0.0 | 0.69 | 331.25 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.46 | 0.78 | 0.0 | 2.31 | -27.81 | 0.0 | 1.88 | -39.94 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.86 | 31.93 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.95 | 0.0 | 0.0 | -0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.1 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 3.2 | 0.0 | 0.0 | 3.13 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 28.70 | 0.0 | 0.0 |
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