現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 24.41 | 9.12 | 0.02 | 0 | -25.15 | 0 | -1.59 | 0 | 24.43 | 27.97 | 0.95 | -13.64 | 0.11 | 1000.0 | 0.36 | -4.35 | 16.63 | -45.17 | 12.0 | 0 | 2.65 | -9.86 | 0.18 | -14.29 | 164.60 | 0 |
| 2024 (4) | 22.37 | 0 | -3.28 | 0 | -17.82 | 0 | -1.9 | 0 | 19.09 | 0 | 1.1 | -8.33 | 0.01 | -50.0 | 0.37 | -15.67 | 30.33 | -10.43 | -6.99 | 0 | 2.94 | -6.67 | 0.21 | 5.0 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | -2.62 | 0 | -6.03 | 0 | -10.84 | 0 | -2.08 | 0 | -8.65 | 0 | 1.2 | -13.67 | 0.02 | 0 | 0.44 | 17.18 | 33.86 | -1.48 | 16.92 | -50.07 | 3.15 | 1.29 | 0.2 | 5.26 | -12.93 | 0 |
| 2022 (2) | 17.3 | 119.54 | -1.02 | 0 | 0.12 | 0 | 10.9 | 0 | 16.28 | 156.38 | 1.39 | -7.95 | -0.14 | 0 | 0.38 | -26.88 | 34.37 | 116.3 | 33.89 | -27.12 | 3.11 | 13.09 | 0.19 | 90.0 | 46.52 | 191.33 |
| 2021 (1) | 7.88 | -62.69 | -1.53 | 0 | -7.82 | 0 | -4.39 | 0 | 6.35 | -63.38 | 1.51 | -66.81 | 0.02 | -97.37 | 0.51 | -69.43 | 15.89 | -15.66 | 46.5 | 16.45 | 2.75 | 2.61 | 0.1 | 25.0 | 15.97 | -67.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.81 | 312.85 | 364.58 | 1.2 | 275.0 | -26.83 | -1.94 | -133.73 | -161.01 | -0.12 | -110.71 | -140.0 | 5.01 | 440.82 | 2405.0 | 0.13 | -61.76 | 30.0 | -0.03 | -400.0 | -130.0 | 0.24 | -64.36 | 84.83 | 2.78 | 491.55 | -53.9 | 3.26 | 237.55 | -22.2 | 0.56 | -20.0 | -16.42 | 0.02 | 0.0 | -66.67 | 99.22 | 0 | 439.0 |
| 25Q4 (7) | -1.79 | -113.72 | 78.89 | 0.32 | 116.41 | -97.48 | -0.83 | 90.37 | 76.29 | 1.12 | 141.95 | 319.61 | -1.47 | -113.24 | -134.92 | 0.34 | -2.86 | 47.83 | 0.01 | 0 | 108.33 | 0.69 | 41.41 | 72.82 | -0.71 | -116.71 | -130.6 | -2.37 | -137.92 | 90.37 | 0.7 | 12.9 | -4.11 | 0.02 | -60.0 | -66.67 | 0.00 | -100.0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 13.05 | -10.56 | 66.67 | -1.95 | -9850.0 | 35.0 | -8.62 | 54.34 | 19.66 | -2.67 | -685.29 | -89.36 | 11.1 | -24.02 | 129.81 | 0.35 | 118.75 | -5.41 | 0 | 0 | 100.0 | 0.48 | 112.15 | 13.47 | 4.25 | -39.8 | -62.62 | 6.25 | 58.63 | -9.42 | 0.62 | -6.06 | -15.07 | 0.05 | -16.67 | 0.0 | 188.58 | -39.77 | 84.97 |
| 25Q2 (5) | 14.59 | 1113.19 | -25.56 | 0.02 | -98.78 | 100.16 | -18.88 | -693.71 | -1288.24 | -0.34 | -213.33 | -120.12 | 14.61 | 7205.0 | 106.36 | 0.16 | 60.0 | -55.56 | 0 | -100.0 | 0 | 0.23 | 72.86 | -40.85 | 7.06 | 17.08 | -37.63 | 3.94 | -5.97 | -39.94 | 0.66 | -1.49 | -17.5 | 0.06 | 0.0 | 20.0 | 313.09 | 1169.72 | 18.37 |
| 25Q1 (4) | -1.44 | 83.02 | 0.0 | 1.64 | -87.08 | 0.0 | 3.18 | 190.86 | 0.0 | 0.3 | 158.82 | 0.0 | 0.2 | -95.25 | 0.0 | 0.1 | -56.52 | 0.0 | 0.1 | 183.33 | 0.0 | 0.13 | -66.67 | 0.0 | 6.03 | 159.91 | 0.0 | 4.19 | 117.03 | 0.0 | 0.67 | -8.22 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | -29.27 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -8.48 | -208.3 | 0.0 | 12.69 | 523.0 | 0.0 | -3.5 | 67.38 | 0.0 | -0.51 | 63.83 | 0.0 | 4.21 | -12.84 | 0.0 | 0.23 | -37.84 | 0.0 | -0.12 | -1100.0 | 0.0 | 0.40 | -7.16 | 0.0 | 2.32 | -79.6 | 0.0 | -24.61 | -456.67 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 20.0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 7.83 | -60.05 | 0.0 | -3.0 | 76.04 | 0.0 | -10.73 | -688.97 | 0.0 | -1.41 | -183.43 | 0.0 | 4.83 | -31.78 | 0.0 | 0.37 | 2.78 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 0.43 | 10.6 | 0.0 | 11.37 | 0.44 | 0.0 | 6.9 | 5.18 | 0.0 | 0.73 | -8.75 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 101.95 | -61.46 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 19.6 | 0.0 | 0.0 | -12.52 | 0.0 | 0.0 | -1.36 | 0.0 | 0.0 | 1.69 | 0.0 | 0.0 | 7.08 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 11.32 | 0.0 | 0.0 | 6.56 | 0.0 | 0.0 | 0.8 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 264.51 | 0.0 | 0.0 |