現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 13.3 | 11.67 | -4.16 | 0 | -11.63 | 0 | -0.34 | 0 | 9.14 | 34.41 | 4.3 | 60.45 | 0 | 0 | 4.18 | 49.92 | 15.73 | 7.45 | 13.73 | 5.53 | 2.07 | 18.97 | 0.46 | 15.0 | 81.80 | 4.05 |
| 2024 (4) | 11.91 | -6.95 | -5.11 | 0 | -7.27 | 0 | -0.04 | 0 | 6.8 | -41.53 | 2.68 | 5.51 | 0 | 0 | 2.79 | -9.09 | 14.64 | 19.02 | 13.01 | 21.36 | 1.74 | 8.75 | 0.4 | 5.26 | 78.61 | -22.0 |
| 2023 (3) | 12.8 | 30.48 | -1.17 | 0 | -7.48 | 0 | -0.23 | 0 | 11.63 | 15.61 | 2.54 | 118.97 | 0 | 0 | 3.07 | 117.4 | 12.3 | 10.61 | 10.72 | 5.2 | 1.6 | 18.52 | 0.38 | 0.0 | 100.79 | 22.47 |
| 2022 (2) | 9.81 | 7.33 | 0.25 | 0 | -8.18 | 0 | -0.13 | 0 | 10.06 | 38.0 | 1.16 | -63.75 | 0 | 0 | 1.41 | -66.59 | 11.12 | -4.14 | 10.19 | 0.89 | 1.35 | 13.45 | 0.38 | 11.76 | 82.30 | 4.72 |
| 2021 (1) | 9.14 | -31.79 | -1.85 | 0 | -7.65 | 0 | 0.09 | 0 | 7.29 | -34.68 | 3.2 | 13.88 | 0 | 0 | 4.23 | -0.28 | 11.6 | 8.92 | 10.1 | 13.1 | 1.19 | 8.18 | 0.34 | 41.67 | 78.59 | -39.77 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.86 | -47.62 | -3.05 | -2.78 | -192.63 | -25.79 | -0.43 | -48.28 | -7.5 | -0.14 | 22.22 | 0.0 | 0.08 | -98.23 | -89.19 | 0.8 | -28.57 | -44.06 | 0 | 0 | 0 | 2.75 | -37.29 | -46.94 | 4.83 | 21.05 | 12.06 | 4.08 | 9.09 | 7.09 | 0.59 | 3.51 | 22.92 | 0.12 | -14.29 | 9.09 | 59.71 | -51.34 | -10.94 |
| 25Q4 (7) | 5.46 | 42.56 | -4.71 | -0.95 | -227.59 | 34.03 | -0.29 | -93.33 | -222.22 | -0.18 | -500.0 | -125.0 | 4.51 | 27.4 | 5.13 | 1.12 | 173.17 | -3.45 | 0 | 0 | 0 | 4.38 | 173.17 | -8.4 | 3.99 | 4.45 | 23.15 | 3.74 | 12.31 | 23.84 | 0.57 | 9.62 | 23.91 | 0.14 | 27.27 | 27.27 | 122.70 | 26.86 | -23.13 |
| 25Q3 (6) | 3.83 | 264.76 | 31.62 | -0.29 | 58.57 | -26.09 | -0.15 | 98.61 | -108.38 | -0.03 | 0 | -115.79 | 3.54 | 911.43 | 32.09 | 0.41 | -69.4 | 127.78 | 0 | 0 | 0 | 1.60 | -71.21 | 119.58 | 3.82 | 5.82 | -0.26 | 3.33 | 16.43 | -0.6 | 0.52 | 1.96 | 18.18 | 0.11 | 0.0 | 10.0 | 96.72 | 220.55 | 29.29 |
| 25Q2 (5) | 1.05 | -64.41 | 683.33 | -0.7 | 68.33 | 61.96 | -10.78 | -2595.0 | -24.19 | 0 | 100.0 | 100.0 | 0.35 | -52.7 | 117.33 | 1.34 | -6.29 | 173.47 | 0 | 0 | 0 | 5.57 | 7.58 | 161.41 | 3.61 | -16.24 | 1.69 | 2.86 | -24.93 | -7.14 | 0.51 | 6.25 | 24.39 | 0.11 | 0.0 | 22.22 | 30.17 | -55.0 | 700.1 |
| 25Q1 (4) | 2.95 | -48.52 | 0.0 | -2.21 | -53.47 | 0.0 | -0.4 | -344.44 | 0.0 | -0.14 | -75.0 | 0.0 | 0.74 | -82.75 | 0.0 | 1.43 | 23.28 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 5.18 | 8.27 | 0.0 | 4.31 | 33.02 | 0.0 | 3.81 | 26.16 | 0.0 | 0.48 | 4.35 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 67.05 | -57.99 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.73 | 96.91 | 0.0 | -1.44 | -526.09 | 0.0 | -0.09 | -105.03 | 0.0 | -0.08 | -142.11 | 0.0 | 4.29 | 60.07 | 0.0 | 1.16 | 544.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 4.79 | 554.81 | 0.0 | 3.24 | -15.4 | 0.0 | 3.02 | -9.85 | 0.0 | 0.46 | 4.55 | 0.0 | 0.11 | 10.0 | 0.0 | 159.61 | 113.36 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 2.91 | 1716.67 | 0.0 | -0.23 | 87.5 | 0.0 | 1.79 | 120.62 | 0.0 | 0.19 | 416.67 | 0.0 | 2.68 | 232.67 | 0.0 | 0.18 | -63.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.73 | -65.73 | 0.0 | 3.83 | 7.89 | 0.0 | 3.35 | 8.77 | 0.0 | 0.44 | 7.32 | 0.0 | 0.1 | 11.11 | 0.0 | 74.81 | 1587.83 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -1.84 | 0.0 | 0.0 | -8.68 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -2.02 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.13 | 0.0 | 0.0 | 3.55 | 0.0 | 0.0 | 3.08 | 0.0 | 0.0 | 0.41 | 0.0 | 0.0 | 0.09 | 0.0 | 0.0 | -5.03 | 0.0 | 0.0 |