現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 148.81 | 38.13 | -135.07 | 0 | -27.43 | 0 | -4.63 | 0 | 13.74 | 0 | 96.53 | 47.6 | -0.76 | 0 | 3.84 | 54.89 | 115.67 | -27.5 | 120.68 | -24.74 | 117.52 | -7.3 | 1.69 | 9.03 | 62.03 | 66.23 |
| 2024 (4) | 107.73 | -66.14 | -121.54 | 0 | -131.43 | 0 | -15.82 | 0 | -13.81 | 0 | 65.4 | 19.26 | 2.27 | 0 | 2.48 | 11.49 | 159.54 | 56.17 | 160.36 | 50.94 | 126.77 | -3.13 | 1.55 | 17.42 | 37.32 | -72.04 |
| 2023 (3) | 318.18 | 32.32 | -44.08 | 0 | -249.29 | 0 | 2.05 | 0 | 274.1 | -6.46 | 54.84 | -18.73 | -8.98 | 0 | 2.22 | -11.86 | 102.16 | -3.59 | 106.24 | -15.98 | 130.86 | -13.65 | 1.32 | 12.82 | 133.45 | 54.94 |
| 2022 (2) | 240.46 | 90.4 | 52.57 | 0 | -217.09 | 0 | -9.49 | 0 | 293.03 | 203.5 | 67.48 | -17.6 | -0.18 | 0 | 2.52 | -26.1 | 105.96 | 327.95 | 126.45 | -12.42 | 151.55 | -6.88 | 1.17 | -76.69 | 86.13 | 112.9 |
| 2021 (1) | 126.29 | -37.97 | -29.74 | 0 | -127.44 | 0 | -19.45 | 0 | 96.55 | -25.04 | 81.89 | 3.53 | -0.97 | 0 | 3.41 | 7.87 | 24.76 | 0 | 144.39 | 198.33 | 162.74 | 0.91 | 5.02 | 3.72 | 40.46 | -57.37 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -43.93 | -198.92 | -12.01 | -70.3 | -13.13 | -59.3 | 66.55 | 328.69 | -4.51 | -17.46 | -685.91 | -41.03 | -114.23 | -544.28 | -37.05 | 25.15 | -11.51 | -0.4 | -0.28 | -86.67 | -460.0 | 3.99 | -11.96 | 5.82 | 19.94 | -27.54 | -32.95 | 22.3 | -28.8 | -37.99 | 30.62 | 1.69 | 1.46 | 0.45 | 2.27 | 7.14 | -82.31 | -214.67 | -39.69 |
| 25Q4 (7) | 44.41 | 87.46 | -28.31 | -62.14 | -49.16 | -221.8 | -29.1 | -8.14 | 70.71 | 2.98 | 115.24 | 165.93 | -17.73 | 1.34 | -141.58 | 28.42 | 11.06 | 37.23 | -0.15 | 63.41 | -114.02 | 4.53 | 4.08 | 49.53 | 27.52 | -7.93 | -41.72 | 31.32 | -17.32 | 39.7 | 30.11 | 4.22 | 0.6 | 0.44 | 4.76 | 7.32 | 71.78 | 103.58 | -38.87 |
| 25Q3 (6) | 23.69 | -80.25 | -21.94 | -41.66 | -423.95 | 38.42 | -26.91 | 34.54 | -349.86 | -19.56 | -180.33 | -95.21 | -17.97 | -113.53 | 51.82 | 25.59 | 48.09 | 88.3 | -0.41 | -192.86 | 74.38 | 4.35 | 58.04 | 113.84 | 29.89 | 4.8 | -27.84 | 37.88 | 144.07 | -33.86 | 28.89 | 1.9 | -7.55 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | 35.26 | -86.98 | 3.32 |
| 25Q2 (5) | 119.92 | 405.76 | 614.23 | 12.86 | 129.14 | 120.99 | -41.11 | -158.99 | 30.71 | 24.35 | 296.69 | 12.32 | 132.78 | 259.3 | 398.45 | 17.28 | -31.56 | -7.15 | -0.14 | -180.0 | -7.69 | 2.75 | -26.93 | -3.37 | 28.52 | -4.1 | -13.55 | 15.52 | -56.84 | -54.53 | 28.35 | -6.06 | -19.18 | 0.41 | -2.38 | 7.89 | 270.82 | 559.61 | 1022.48 |
| 25Q1 (4) | -39.22 | -163.31 | 0.0 | -44.13 | -128.53 | 0.0 | 69.69 | 170.15 | 0.0 | -12.38 | -173.89 | 0.0 | -83.35 | -295.47 | 0.0 | 25.25 | 21.92 | 0.0 | -0.05 | -104.67 | 0.0 | 3.77 | 24.41 | 0.0 | 29.74 | -37.02 | 0.0 | 35.96 | 60.39 | 0.0 | 30.18 | 0.84 | 0.0 | 0.42 | 2.44 | 0.0 | -58.92 | -150.18 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 61.95 | 104.12 | 0.0 | -19.31 | 71.46 | 0.0 | -99.34 | -1022.38 | 0.0 | -4.52 | 54.89 | 0.0 | 42.64 | 214.32 | 0.0 | 20.71 | 52.39 | 0.0 | 1.07 | 166.88 | 0.0 | 3.03 | 48.84 | 0.0 | 47.22 | 14.0 | 0.0 | 22.42 | -60.85 | 0.0 | 29.93 | -4.22 | 0.0 | 0.41 | -2.38 | 0.0 | 117.42 | 244.09 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 30.35 | 80.76 | 0.0 | -67.65 | -10.39 | 0.0 | 10.77 | 118.15 | 0.0 | -10.02 | -146.22 | 0.0 | -37.3 | 16.16 | 0.0 | 13.59 | -26.97 | 0.0 | -1.6 | -1130.77 | 0.0 | 2.03 | -28.59 | 0.0 | 41.42 | 25.55 | 0.0 | 57.27 | 67.8 | 0.0 | 31.25 | -10.92 | 0.0 | 0.42 | 10.53 | 0.0 | 34.12 | 41.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 16.79 | 0.0 | 0.0 | -61.28 | 0.0 | 0.0 | -59.33 | 0.0 | 0.0 | 21.68 | 0.0 | 0.0 | -44.49 | 0.0 | 0.0 | 18.61 | 0.0 | 0.0 | -0.13 | 0.0 | 0.0 | 2.85 | 0.0 | 0.0 | 32.99 | 0.0 | 0.0 | 34.13 | 0.0 | 0.0 | 35.08 | 0.0 | 0.0 | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 24.13 | 0.0 | 0.0 |