現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.55 | 112.62 | -2.51 | 0 | -4.99 | 0 | -0.83 | 0 | 2.04 | 0 | 2.94 | 72.94 | -0.04 | 0 | 4.66 | 43.78 | 13.88 | 26.53 | 10.13 | 21.03 | 0.62 | 5.08 | 0.9 | 3.45 | 39.06 | 79.4 |
| 2024 (4) | 2.14 | -77.23 | -6.87 | 0 | 2.46 | 0 | -2.53 | 0 | -4.73 | 0 | 1.7 | 58.88 | 0.04 | 0 | 3.24 | 25.14 | 10.97 | -17.58 | 8.37 | 17.23 | 0.59 | 13.46 | 0.87 | 12.99 | 21.77 | -80.48 |
| 2023 (3) | 9.4 | 165.54 | -2.26 | 0 | -4.84 | 0 | -0.97 | 0 | 7.14 | 462.2 | 1.07 | 148.84 | -0.11 | 0 | 2.59 | 128.36 | 13.31 | 66.38 | 7.14 | 14.24 | 0.52 | -3.7 | 0.77 | 16.67 | 111.51 | 134.67 |
| 2022 (2) | 3.54 | 237.14 | -2.27 | 0 | 1.01 | -63.67 | -2.84 | 0 | 1.27 | 0 | 0.43 | -41.89 | 0 | 0 | 1.13 | -29.19 | 8.0 | 34.23 | 6.25 | 39.51 | 0.54 | -61.15 | 0.66 | 11.86 | 47.52 | 192.34 |
| 2021 (1) | 1.05 | 0 | -1.58 | 0 | 2.78 | 59.77 | -1.29 | 0 | -0.53 | 0 | 0.74 | -35.65 | -1.01 | 0 | 1.60 | -48.37 | 5.96 | 62.4 | 4.48 | 258.4 | 1.39 | 2.21 | 0.59 | 7.27 | 16.25 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 4.51 | 92.74 | 44.55 | 0.25 | 186.21 | 118.38 | -1.18 | -20.41 | -6.31 | -0.74 | -572.73 | -162.71 | 4.76 | 132.2 | 170.45 | 0.37 | 117.65 | -82.71 | 0.24 | 200.0 | 118.18 | 2.16 | 130.08 | -86.35 | 3.32 | -10.27 | 25.76 | 2.46 | -12.46 | 34.43 | 0.16 | 0.0 | -5.88 | 0.23 | 0.0 | 4.55 | 158.25 | 116.4 | 12.6 |
| 25Q4 (7) | 2.34 | 270.8 | -58.8 | -0.29 | 54.69 | 95.56 | -0.98 | -8.89 | 47.03 | -0.11 | 86.9 | 90.09 | 2.05 | 201.99 | 341.18 | 0.17 | -39.29 | -69.64 | -0.24 | -700.0 | -580.0 | 0.94 | -41.93 | -75.99 | 3.7 | -15.72 | 14.91 | 2.81 | -15.62 | 4.46 | 0.16 | 23.08 | 6.67 | 0.23 | 0.0 | 4.55 | 73.12 | 296.96 | -60.61 |
| 25Q3 (6) | -1.37 | -397.83 | 47.31 | -0.64 | -190.91 | -39.13 | -0.9 | 55.0 | -116.36 | -0.84 | 20.0 | 28.21 | -2.01 | -937.5 | 34.31 | 0.28 | -20.0 | -36.36 | -0.03 | -123.08 | -125.0 | 1.61 | -34.95 | -56.18 | 4.39 | 39.81 | 81.4 | 3.33 | 54.17 | 85.0 | 0.13 | -23.53 | -13.33 | 0.23 | 0.0 | 4.55 | -37.13 | -306.62 | 69.01 |
| 25Q2 (5) | 0.46 | -85.26 | 113.49 | -0.22 | 83.82 | 75.82 | -2.0 | -80.18 | -1152.63 | -1.05 | -188.98 | -110.0 | 0.24 | -86.36 | 105.56 | 0.35 | -83.64 | -23.91 | 0.13 | 18.18 | 192.86 | 2.48 | -84.29 | -20.62 | 3.14 | 18.94 | 9.03 | 2.16 | 18.03 | 1.41 | 0.17 | 0.0 | 21.43 | 0.23 | 4.55 | 4.55 | 17.97 | -87.21 | 113.12 |
| 25Q1 (4) | 3.12 | -45.07 | 0.0 | -1.36 | 79.17 | 0.0 | -1.11 | 40.0 | 0.0 | 1.18 | 206.31 | 0.0 | 1.76 | 307.06 | 0.0 | 2.14 | 282.14 | 0.0 | 0.11 | 120.0 | 0.0 | 15.81 | 304.72 | 0.0 | 2.64 | -18.01 | 0.0 | 1.83 | -31.97 | 0.0 | 0.17 | 13.33 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 140.54 | -24.29 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 5.68 | 318.46 | 0.0 | -6.53 | -1319.57 | 0.0 | -1.85 | -133.64 | 0.0 | -1.11 | 5.13 | 0.0 | -0.85 | 72.22 | 0.0 | 0.56 | 27.27 | 0.0 | 0.05 | -58.33 | 0.0 | 3.91 | 5.97 | 0.0 | 3.22 | 33.06 | 0.0 | 2.69 | 49.44 | 0.0 | 0.15 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 185.62 | 254.92 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -2.6 | 23.75 | 0.0 | -0.46 | 49.45 | 0.0 | 5.5 | 2794.74 | 0.0 | -1.17 | -134.0 | 0.0 | -3.06 | 29.17 | 0.0 | 0.44 | -4.35 | 0.0 | 0.12 | 185.71 | 0.0 | 3.69 | 17.84 | 0.0 | 2.42 | -15.97 | 0.0 | 1.8 | -15.49 | 0.0 | 0.15 | 7.14 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -119.82 | 12.51 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -3.41 | 0.0 | 0.0 | -0.91 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | -4.32 | 0.0 | 0.0 | 0.46 | 0.0 | 0.0 | -0.14 | 0.0 | 0.0 | 3.13 | 0.0 | 0.0 | 2.88 | 0.0 | 0.0 | 2.13 | 0.0 | 0.0 | 0.14 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | -136.95 | 0.0 | 0.0 |
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