資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.65 | -30.66 | 8.81 | 15.47 | 3.16 | -57.58 | 0 | 0 | 63.1 | 20.28 | 10.13 | 21.03 | 8.03 | 40.88 | 12.73 | 17.12 | 2.29 | -30.61 | 3.26 | 0 | 21.75 | 17.89 | 16.3 | -3.32 | 24.81 | 0.0 | 6.18 | 15.73 | 1.96 | -44.79 | 22.54 | 36.61 | 30.68 | 20.79 | -2.58 | 0 | 19.96 | 37.28 | 0.21 | -4.13 |
| 2024 (4) | 9.59 | -19.75 | 7.63 | 152.65 | 7.45 | 161.4 | 0 | 0 | 52.46 | 26.96 | 8.37 | 17.23 | 5.7 | 7.55 | 10.87 | -15.29 | 3.3 | 7.84 | 0 | 0 | 18.45 | -14.42 | 16.86 | 0.9 | 24.81 | 0.0 | 5.34 | 15.09 | 3.55 | 72.33 | 16.5 | 17.69 | 25.4 | 22.65 | -1.96 | 0 | 14.54 | 38.87 | 0.22 | -6.06 |
| 2023 (3) | 11.95 | 23.71 | 3.02 | -38.37 | 2.85 | -7.77 | 0 | 0 | 41.32 | 8.97 | 7.14 | 14.24 | 5.3 | 12.29 | 12.83 | 3.05 | 3.06 | 10.47 | 0 | 0 | 21.56 | -2.93 | 16.71 | 10.15 | 24.81 | 0.0 | 4.64 | 16.0 | 2.06 | -17.6 | 14.02 | 45.28 | 20.71 | 28.24 | -3.55 | 0 | 10.47 | 37.94 | 0.23 | -0.85 |
| 2022 (2) | 9.66 | 38.79 | 4.9 | -67.22 | 3.09 | -75.12 | 0 | 0 | 37.92 | -17.94 | 6.25 | 39.51 | 4.72 | -41.51 | 12.45 | -28.73 | 2.77 | -74.63 | 0 | 0 | 22.21 | 63.79 | 15.17 | 11.05 | 24.81 | 0.0 | 4.0 | 12.68 | 2.5 | 3.31 | 9.65 | 91.85 | 16.15 | 46.82 | -2.06 | 0 | 7.59 | 200.0 | 0.23 | -18.6 |
| 2021 (1) | 6.96 | 43.21 | 14.95 | -8.73 | 12.42 | 56.23 | 0 | 0 | 46.21 | 24.62 | 4.48 | 258.4 | 8.07 | -13.87 | 17.46 | -30.89 | 10.92 | 21.2 | 0.03 | 0.0 | 13.56 | 0.82 | 13.66 | 8.93 | 24.81 | 0.0 | 3.55 | 2.9 | 2.42 | -9.7 | 5.03 | 393.14 | 11.0 | 54.06 | -2.5 | 0 | 2.53 | 0 | 0.29 | -9.57 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 10.34 | 55.49 | 0.0 | 8.38 | -4.88 | 30.12 | 2.86 | -9.49 | -23.94 | 0 | 0 | 0 | 17.15 | -5.41 | 26.66 | 2.46 | -12.46 | 34.43 | 7.9 | -1.62 | 62.55 | 11.84 | -6.94 | 32.85 | 2.09 | -8.73 | -32.14 | 3.4 | 4.29 | 0 | 22.19 | 2.02 | -3.65 | 16.45 | 0.92 | -2.14 | 24.81 | 0.0 | 0.0 | 6.18 | 0.0 | 15.73 | 1.96 | 0.0 | -44.79 | 22.85 | 1.38 | 24.59 | 31.0 | 1.04 | 13.85 | -0.86 | 66.67 | 55.44 | 21.99 | 10.17 | 34.0 | 0.21 | -0.88 | -2.73 |
| 25Q4 (7) | 6.65 | 23.61 | -30.66 | 8.81 | 65.6 | 15.47 | 3.16 | -16.62 | -57.58 | 0 | 0 | 0 | 18.13 | 4.56 | 26.43 | 2.81 | -15.62 | 4.46 | 8.03 | 0.12 | 40.88 | 12.72 | -5.89 | 0 | 2.29 | 6.51 | -30.61 | 3.26 | 10.51 | 0 | 21.75 | 0.65 | 17.89 | 16.3 | -1.39 | -3.32 | 24.81 | 0.0 | 0.0 | 6.18 | 0.0 | 15.73 | 1.96 | 0.0 | -44.79 | 22.54 | 14.65 | 36.61 | 30.68 | 10.32 | 20.79 | -2.58 | 12.24 | -31.63 | 19.96 | 19.38 | 37.28 | 0.21 | -3.02 | -4.13 |
| 25Q3 (6) | 5.38 | -33.83 | -56.37 | 5.32 | 4.93 | 74.43 | 3.79 | -4.53 | -53.61 | 0 | 0 | 0 | 17.34 | 22.98 | 45.23 | 3.33 | 54.17 | 85.0 | 8.02 | 35.24 | 9.12 | 13.52 | 22.93 | 0 | 2.15 | -21.25 | -34.45 | 2.95 | 7.66 | 0 | 21.61 | -3.18 | 6.87 | 16.53 | -0.42 | -2.07 | 24.81 | 0.0 | 0.0 | 6.18 | 0.0 | 15.73 | 1.96 | 0.0 | -44.79 | 19.66 | 20.32 | 42.67 | 27.81 | 13.6 | 22.62 | -2.94 | 7.55 | 1.67 | 16.72 | 27.05 | 54.96 | 0.22 | -3.49 | -5.03 |
| 25Q2 (5) | 8.13 | -21.37 | -18.37 | 5.07 | -21.27 | 64.61 | 3.97 | 5.59 | -24.95 | 0 | 0 | 0 | 14.1 | 4.14 | -4.15 | 2.16 | 18.03 | 1.41 | 5.93 | 22.02 | -13.18 | 11.00 | 23.4 | 0 | 2.73 | -11.36 | -13.33 | 2.74 | 0 | 0 | 22.32 | -3.08 | 24.28 | 16.6 | -1.25 | -2.18 | 24.81 | 0.0 | 0.0 | 6.18 | 15.73 | 15.73 | 1.96 | -44.79 | -44.79 | 16.34 | -10.91 | 36.39 | 24.48 | -10.1 | 17.24 | -3.18 | -64.77 | 21.09 | 13.16 | -19.8 | 65.53 | 0.22 | 4.86 | -4.41 |
| 25Q1 (4) | 10.34 | 7.82 | 0.0 | 6.44 | -15.6 | 0.0 | 3.76 | -49.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 13.54 | -5.58 | 0.0 | 1.83 | -31.97 | 0.0 | 4.86 | -14.74 | 0.0 | 8.91 | 0 | 0.0 | 3.08 | -6.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 23.03 | 24.82 | 0.0 | 16.81 | -0.3 | 0.0 | 24.81 | 0.0 | 0.0 | 5.34 | 0.0 | 0.0 | 3.55 | 0.0 | 0.0 | 18.34 | 11.15 | 0.0 | 27.23 | 7.2 | 0.0 | -1.93 | 1.53 | 0.0 | 16.41 | 12.86 | 0.0 | 0.21 | -2.31 | 0.0 |
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