現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 6.79 | 41.75 | -6.94 | 0 | 0.36 | -77.36 | 0 | 0 | -0.15 | 0 | 7.03 | 33.4 | 0 | 0 | 28.40 | 35.71 | 2.7 | -28.95 | 2.29 | -19.37 | 2.79 | 13.41 | 0.02 | -33.33 | 133.14 | 48.15 |
| 2024 (4) | 4.79 | -32.91 | -6.27 | 0 | 1.59 | 0 | 0 | 0 | -1.48 | 0 | 5.27 | 3.33 | 0.04 | 0 | 20.93 | 11.5 | 3.8 | 2.98 | 2.84 | 0.35 | 2.46 | 3.8 | 0.03 | -25.0 | 89.87 | -34.05 |
| 2023 (3) | 7.14 | 31.73 | -5.71 | 0 | -1.78 | 0 | 0 | 0 | 1.43 | -24.74 | 5.1 | 84.12 | -0.08 | 0 | 18.77 | 93.87 | 3.69 | -15.56 | 2.83 | -23.1 | 2.37 | 2.6 | 0.04 | 100.0 | 136.26 | 51.09 |
| 2022 (2) | 5.42 | 149.77 | -3.52 | 0 | -3.61 | 0 | 0 | 0 | 1.9 | 140.51 | 2.77 | -26.91 | 0 | 0 | 9.68 | -48.96 | 4.37 | 90.83 | 3.68 | 116.47 | 2.31 | 13.24 | 0.02 | 0.0 | 90.18 | 56.26 |
| 2021 (1) | 2.17 | -56.25 | -1.38 | 0 | -1.72 | 0 | 0 | 0 | 0.79 | 0 | 3.79 | -33.97 | 0 | 0 | 18.97 | -39.09 | 2.29 | -12.26 | 1.7 | -6.59 | 2.04 | 40.69 | 0.02 | 0.0 | 57.71 | -61.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.38 | -64.49 | -78.03 | -1.01 | 15.83 | 14.41 | -0.96 | -198.97 | -14.29 | 0 | 0 | 0 | -0.63 | -384.62 | -214.55 | 0.91 | -24.79 | -22.88 | 0 | 0 | 0 | 14.65 | -31.21 | -23.13 | 0.68 | 655.56 | -40.35 | 0.47 | 1075.0 | -47.78 | 0.79 | 5.33 | 25.4 | 0.01 | 0.0 | 0 | 29.92 | -77.63 | -73.54 |
| 25Q4 (7) | 1.07 | -36.69 | 923.08 | -1.2 | 48.72 | 28.14 | 0.97 | 1112.5 | -40.49 | 0 | 0 | 0 | -0.13 | 80.0 | 92.78 | 1.21 | -49.58 | -18.24 | 0 | 0 | 0 | 21.30 | -38.58 | -6.15 | 0.09 | -86.76 | -91.09 | 0.04 | -91.84 | -94.74 | 0.75 | 0.0 | 17.19 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 133.75 | -1.07 | 1550.67 |
| 25Q3 (6) | 1.69 | -26.2 | -51.16 | -2.34 | -5.41 | -7.34 | 0.08 | -46.67 | 103.72 | 0 | 0 | 0 | -0.65 | -1028.57 | -150.78 | 2.4 | 7.62 | 17.65 | 0 | 0 | 0 | 34.68 | -7.46 | 15.27 | 0.68 | -13.92 | -44.72 | 0.49 | -43.02 | -43.68 | 0.75 | 11.94 | 20.97 | 0.01 | 0 | 0.0 | 135.20 | -9.67 | -41.39 |
| 25Q2 (5) | 2.29 | 32.37 | 452.31 | -2.22 | -88.14 | -115.53 | 0.15 | 117.86 | -85.0 | 0 | 0 | 0 | 0.07 | -87.27 | 104.17 | 2.23 | 88.98 | 277.97 | 0 | 0 | 0 | 37.48 | 96.61 | 290.67 | 0.79 | -30.7 | -9.2 | 0.86 | -4.44 | 21.13 | 0.67 | 6.35 | 11.67 | 0 | 0 | -100.0 | 149.67 | 32.37 | 403.95 |
| 25Q1 (4) | 1.73 | 1430.77 | 0.0 | -1.18 | 29.34 | 0.0 | -0.84 | -151.53 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.55 | 130.56 | 0.0 | 1.18 | -20.27 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 19.06 | -16.02 | 0.0 | 1.14 | 12.87 | 0.0 | 0.9 | 18.42 | 0.0 | 0.63 | -1.56 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 113.07 | 1326.4 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | -0.13 | -103.76 | 0.0 | -1.67 | 23.39 | 0.0 | 1.63 | 175.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -1.8 | -240.62 | 0.0 | 1.48 | -27.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 22.70 | -24.56 | 0.0 | 1.01 | -17.89 | 0.0 | 0.76 | -12.64 | 0.0 | 0.64 | 3.23 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -9.22 | -104.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.46 | 632.31 | 0.0 | -2.18 | -111.65 | 0.0 | -2.15 | -315.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.28 | 176.19 | 0.0 | 2.04 | 245.76 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 30.09 | 213.63 | 0.0 | 1.23 | 41.38 | 0.0 | 0.87 | 22.54 | 0.0 | 0.62 | 3.33 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 230.67 | 568.43 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.65 | 0.0 | 0.0 | -1.03 | 0.0 | 0.0 | 1.0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -1.68 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 9.59 | 0.0 | 0.0 | 0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.71 | 0.0 | 0.0 | 0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -49.24 | 0.0 | 0.0 |
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