現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.5 | 495.24 | -1.71 | 0 | -1.33 | 0 | -0.1 | 0 | 0.79 | 0 | 1.51 | 15.27 | -0.15 | 0 | 7.19 | 12.47 | 0.74 | -60.22 | 0.7 | -55.13 | 1.11 | 3.74 | 0.02 | 0.0 | 136.61 | 761.96 |
| 2024 (4) | 0.42 | -93.1 | -2.78 | 0 | -0.81 | 0 | -0.01 | 0 | -2.36 | 0 | 1.31 | 11.02 | -1.21 | 0 | 6.39 | 52.5 | 1.86 | -38.82 | 1.56 | -45.83 | 1.07 | 3.88 | 0.02 | 0.0 | 15.85 | -89.77 |
| 2023 (3) | 6.09 | 63.27 | -1.47 | 0 | -2.33 | 0 | 0.28 | 40.0 | 4.62 | 55.03 | 1.18 | 21.65 | -0.48 | 0 | 4.19 | -2.41 | 3.04 | 109.66 | 2.88 | 118.18 | 1.03 | 10.75 | 0.02 | 0.0 | 154.96 | -5.69 |
| 2022 (2) | 3.73 | -48.62 | -0.75 | 0 | -3.71 | 0 | 0.2 | 0 | 2.98 | -55.39 | 0.97 | 73.21 | -0.01 | 0 | 4.29 | 89.62 | 1.45 | -54.55 | 1.32 | -54.79 | 0.93 | 3.33 | 0.02 | 100.0 | 164.32 | -13.31 |
| 2021 (1) | 7.26 | -32.84 | -0.58 | 0 | -5.35 | 0 | -0.2 | 0 | 6.68 | -32.8 | 0.56 | -42.86 | 0.02 | 0 | 2.26 | -43.76 | 3.19 | 0 | 2.92 | 0 | 0.9 | 7.14 | 0.01 | 0.0 | 189.56 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.08 | -103.98 | -109.09 | -0.04 | 69.23 | 95.65 | -0.2 | 72.97 | -433.33 | -0.02 | 75.0 | 60.0 | -0.12 | -106.38 | -200.0 | 0.04 | 0.0 | -95.06 | -0.01 | 85.71 | 90.91 | 0.79 | 3.97 | -95.19 | 0.22 | -8.33 | -21.43 | 0.17 | -10.53 | -22.73 | 0.29 | 3.57 | 3.57 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -17.02 | -104.06 | -109.86 |
| 25Q4 (7) | 2.01 | 93.27 | 175.34 | -0.13 | 63.89 | 85.23 | -0.74 | -48.0 | -182.22 | -0.08 | -161.54 | -260.0 | 1.88 | 176.47 | 1353.33 | 0.04 | -89.19 | -93.55 | -0.07 | -600.0 | -240.0 | 0.76 | -87.68 | -93.29 | 0.24 | 71.43 | -14.29 | 0.19 | 90.0 | 5.56 | 0.28 | 0.0 | 3.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 418.75 | 57.03 | 163.87 |
| 25Q3 (6) | 1.04 | 172.73 | 845.45 | -0.36 | -20.0 | -157.14 | -0.5 | -233.33 | 80.92 | 0.13 | 244.44 | 550.0 | 0.68 | 139.31 | 2366.67 | 0.37 | 23.33 | 76.19 | -0.01 | -125.0 | 0 | 6.20 | 1.02 | 45.5 | 0.14 | 100.0 | -69.57 | 0.1 | -47.37 | -77.27 | 0.28 | 0.0 | 3.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 266.67 | 189.51 | 1645.45 |
| 25Q2 (5) | -1.43 | -262.5 | 0.0 | -0.3 | 67.39 | 79.59 | -0.15 | -350.0 | -118.99 | -0.09 | -80.0 | -50.0 | -1.73 | -4225.0 | 40.34 | 0.3 | -62.96 | -6.25 | 0.04 | 136.36 | 103.48 | 6.13 | -62.81 | -6.06 | 0.07 | -75.0 | -86.79 | 0.19 | -13.64 | -57.78 | 0.28 | 0.0 | 3.7 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -297.92 | -272.66 | -52.08 |
| 25Q1 (4) | 0.88 | 20.55 | 0.0 | -0.92 | -4.55 | 0.0 | 0.06 | -93.33 | 0.0 | -0.05 | -200.0 | 0.0 | -0.04 | 73.33 | 0.0 | 0.81 | 30.65 | 0.0 | -0.11 | -320.0 | 0.0 | 16.50 | 45.01 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 22.22 | 0.0 | 0.28 | 3.7 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 172.55 | 8.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.73 | 563.64 | 0.0 | -0.88 | -528.57 | 0.0 | 0.9 | 134.35 | 0.0 | 0.05 | 150.0 | 0.0 | -0.15 | -400.0 | 0.0 | 0.62 | 195.24 | 0.0 | 0.05 | 0 | 0.0 | 11.38 | 167.07 | 0.0 | 0.28 | -39.13 | 0.0 | 0.18 | -59.09 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 158.70 | 938.74 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.11 | 107.69 | 0.0 | -0.14 | 90.48 | 0.0 | -2.62 | -431.65 | 0.0 | 0.02 | 133.33 | 0.0 | -0.03 | 98.97 | 0.0 | 0.21 | -34.38 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 4.26 | -34.77 | 0.0 | 0.46 | -13.21 | 0.0 | 0.44 | -2.22 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 15.28 | 107.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.43 | 0.0 | 0.0 | -1.47 | 0.0 | 0.0 | 0.79 | 0.0 | 0.0 | -0.06 | 0.0 | 0.0 | -2.9 | 0.0 | 0.0 | 0.32 | 0.0 | 0.0 | -1.15 | 0.0 | 0.0 | 6.53 | 0.0 | 0.0 | 0.53 | 0.0 | 0.0 | 0.45 | 0.0 | 0.0 | 0.27 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -195.89 | 0.0 | 0.0 |
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