現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.97 | -7.75 | -8.1 | 0 | 5.87 | -75.75 | 0.26 | 0 | -0.13 | 0 | 8.47 | -29.59 | 0 | 0 | 16.19 | -33.47 | 11.71 | 23.52 | 12.45 | 32.73 | 1.59 | 7.43 | 0.02 | 0.0 | 56.69 | -28.62 |
| 2024 (4) | 8.64 | 66.47 | -21.74 | 0 | 24.21 | 0 | -0.34 | 0 | -13.1 | 0 | 12.03 | 414.1 | 0 | 0 | 24.34 | 557.84 | 9.48 | -56.75 | 9.38 | -54.93 | 1.48 | -5.13 | 0.02 | 100.0 | 79.41 | 242.43 |
| 2023 (3) | 5.19 | -75.4 | -15.94 | 0 | -1.99 | 0 | -0.39 | 0 | -10.75 | 0 | 2.34 | 1131.58 | 0 | 0 | 3.70 | 981.65 | 21.92 | 17.72 | 20.81 | 18.71 | 1.56 | 0.65 | 0.01 | -83.33 | 23.19 | -78.96 |
| 2022 (2) | 21.1 | 37.73 | 0.06 | 0 | -8.48 | 0 | -0.44 | 0 | 21.16 | 50.18 | 0.19 | -85.04 | 0 | 0 | 0.34 | -87.74 | 18.62 | 96.0 | 17.53 | 105.03 | 1.55 | 6.9 | 0.06 | 0.0 | 110.24 | -27.61 |
| 2021 (1) | 15.32 | 0 | -1.23 | 0 | -8.32 | 0 | -0.04 | 0 | 14.09 | 0 | 1.27 | -48.58 | 0 | 0 | 2.79 | -52.3 | 9.5 | 318.5 | 8.55 | 809.57 | 1.45 | -16.18 | 0.06 | -33.33 | 152.29 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -5.28 | -350.24 | -283.33 | 6.63 | 763.0 | 634.68 | -14.36 | -721.65 | -2955.32 | -0.23 | 8.0 | -228.57 | 1.35 | 21.62 | -17.68 | 0.28 | -69.57 | -75.86 | 0 | 0 | 0 | 1.96 | -77.23 | -84.03 | 3.69 | 68.49 | 1090.32 | 3.57 | 45.71 | 505.08 | 0.46 | 4.55 | 24.32 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -130.69 | -279.63 | -144.02 |
| 25Q4 (7) | 2.11 | -8.66 | -30.36 | -1.0 | 76.74 | 92.67 | 2.31 | 2.21 | 201.76 | -0.25 | -247.06 | -2400.0 | 1.11 | 155.78 | 110.46 | 0.92 | -78.65 | 135.9 | 0 | 0 | 0 | 8.60 | -69.16 | 4.94 | 2.19 | -52.8 | 176.84 | 2.45 | -51.96 | 191.42 | 0.44 | 7.32 | 18.92 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 72.76 | 73.86 | 0 |
| 25Q3 (6) | 2.31 | 244.78 | 219.07 | -4.3 | -173.89 | -2429.41 | 2.26 | 27.68 | -81.07 | 0.17 | 666.67 | 950.0 | -1.99 | -121.11 | 5.69 | 4.31 | 108.21 | 4210.0 | 0 | 0 | 0 | 27.88 | 124.78 | 2514.99 | 4.64 | 1.53 | 241.18 | 5.1 | 18.33 | 240.0 | 0.41 | 10.81 | 10.81 | 0.01 | 0.0 | 0 | 41.85 | 192.93 | 140.34 |
| 25Q2 (5) | 0.67 | -76.74 | -95.61 | -1.57 | -26.61 | 20.71 | 1.77 | 476.6 | -31.13 | -0.03 | 57.14 | 93.48 | -0.9 | -154.88 | -106.78 | 2.07 | 78.45 | 48.92 | 0 | 0 | 0 | 12.40 | 1.15 | 52.49 | 4.57 | 1374.19 | -18.68 | 4.31 | 630.51 | -17.27 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 14.29 | -95.19 | -94.77 |
| 25Q1 (4) | 2.88 | -4.95 | 0.0 | -1.24 | 90.91 | 0.0 | -0.47 | 79.3 | 0.0 | -0.07 | -600.0 | 0.0 | 1.64 | 115.46 | 0.0 | 1.16 | 197.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 12.26 | 49.66 | 0.0 | 0.31 | 110.88 | 0.0 | 0.59 | 122.01 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 296.91 | 0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.03 | 256.19 | 0.0 | -13.64 | -7923.53 | 0.0 | -2.27 | -119.01 | 0.0 | -0.01 | 50.0 | 0.0 | -10.61 | -402.84 | 0.0 | 0.39 | 290.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 8.19 | 668.53 | 0.0 | -2.85 | -309.56 | 0.0 | -2.68 | -278.67 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.00 | 100.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -1.94 | -112.72 | 0.0 | -0.17 | 91.41 | 0.0 | 11.94 | 364.59 | 0.0 | -0.02 | 95.65 | 0.0 | -2.11 | -115.9 | 0.0 | 0.1 | -92.81 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.07 | -86.89 | 0.0 | 1.36 | -75.8 | 0.0 | 1.5 | -71.21 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -103.74 | -137.96 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 15.25 | 0.0 | 0.0 | -1.98 | 0.0 | 0.0 | 2.57 | 0.0 | 0.0 | -0.46 | 0.0 | 0.0 | 13.27 | 0.0 | 0.0 | 1.39 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 8.13 | 0.0 | 0.0 | 5.62 | 0.0 | 0.0 | 5.21 | 0.0 | 0.0 | 0.37 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 273.30 | 0.0 | 0.0 |