資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.55 | -4.91 | 0.4 | 122.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.13 | -6.07 | 0.15 | -34.78 | 0.48 | -43.53 | 5.26 | -39.88 | 0.5 | -43.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 5.03 | 15.1 | 0.79 | 3.95 | 0 | 0 | 0.6 | -22.08 | 1.39 | -9.15 | 0 | 0 | 0.6 | -22.08 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.63 | -19.31 | 0.18 | 80.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.72 | 6.81 | 0.23 | -54.0 | 0.85 | 21.43 | 8.74 | 13.68 | 0.89 | -3.26 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0 | 4.37 | 15.0 | 0.76 | 7.04 | 0 | 0 | 0.77 | -23.76 | 1.53 | -11.05 | 0 | 0 | 0.77 | -23.76 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 2.02 | 38.36 | 0.1 | -60.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 9.1 | 3.76 | 0.5 | 47.06 | 0.7 | -4.11 | 7.69 | -7.59 | 0.92 | 61.4 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.8 | 0.0 | 0.71 | 4.41 | 0 | 0 | 1.01 | 42.25 | 1.72 | 23.74 | 0 | 0 | 1.01 | 42.25 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 1.46 | -7.01 | 0.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.77 | 1.04 | 0.34 | -34.62 | 0.73 | 5.8 | 8.32 | 4.71 | 0.57 | -17.39 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.8 | 0.0 | 0.68 | 7.94 | 0 | 0 | 0.71 | 10.94 | 1.39 | 9.45 | 0 | 0 | 0.71 | 10.94 | 0.00 | 0 |
| 2021 (1) | 1.57 | 84.71 | 0.25 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 8.68 | 23.12 | 0.52 | 126.09 | 0.69 | -4.17 | 7.95 | -22.16 | 0.69 | -2.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 3.8 | 0.0 | 0.63 | 5.0 | 0 | 0 | 0.64 | 146.15 | 1.27 | 45.98 | 0 | 0 | 0.64 | 146.15 | 0.00 | 0 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.77 | 14.19 | 2.91 | 1.2 | 200.0 | 566.67 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.8 | -8.63 | -25.93 | 0.11 | -8.33 | 1200.0 | 0.42 | -12.5 | -46.15 | 4.94 | -6.01 | -36.59 | 0.57 | 14.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 5.03 | 0.0 | 15.1 | 0.79 | 0.0 | 3.95 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | 18.33 | -5.33 | 1.49 | 7.19 | -1.97 | 0 | 0 | 0 | 0.71 | 18.33 | -5.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | 1.55 | 61.46 | -4.91 | 0.4 | 0 | 122.22 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.97 | -16.17 | -26.49 | 0.12 | 200.0 | 140.0 | 0.48 | -26.15 | -43.53 | 5.26 | -20.41 | 0 | 0.5 | -40.48 | -43.82 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | 5.03 | 0.0 | 15.1 | 0.79 | 0.0 | 3.95 | 0 | 0 | 0 | 0.6 | 25.0 | -22.08 | 1.39 | 9.45 | -9.15 | 0 | 0 | 0 | 0.6 | 25.0 | -22.08 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q3 (6) | 0.96 | -48.66 | -5.88 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.35 | -1.26 | -4.47 | 0.04 | 300.0 | 33.33 | 0.65 | -4.41 | -13.33 | 6.61 | -3.34 | 0 | 0.84 | 9.09 | -45.1 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 5.03 | 0.0 | 15.1 | 0.79 | 0.0 | 3.95 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | 9.09 | -31.43 | 1.27 | 3.25 | -13.01 | 0 | 0 | 0 | 0.48 | 9.09 | -31.43 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q2 (5) | 1.87 | 8.72 | 0.54 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.38 | -2.06 | -2.46 | 0.01 | 200.0 | -92.31 | 0.68 | -12.82 | 7.94 | 6.83 | -12.29 | 0 | 0.77 | 35.09 | -18.09 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 5.03 | 15.1 | 15.1 | 0.79 | 3.95 | 3.95 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | -41.33 | -33.33 | 1.23 | -19.08 | -13.99 | 0 | 0 | 0 | 0.44 | -41.33 | -33.33 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 1.72 | 5.52 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.43 | -9.33 | 0.0 | -0.01 | -120.0 | 0.0 | 0.78 | -8.24 | 0.0 | 7.79 | 0 | 0.0 | 0.57 | -35.96 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 4.37 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.75 | -2.6 | 0.0 | 1.52 | -0.65 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.75 | -2.6 | 0.0 | 0.00 | 0 | 0.0 |
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