現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.56 | 28.64 | -0.6 | 0 | -1.32 | 0 | -0.02 | 0 | 1.96 | 37.06 | 1.0 | 222.58 | 0 | 0 | 2.60 | 185.97 | 2.31 | 16.67 | 1.47 | -5.16 | 0.8 | 0.0 | 0 | 0 | 112.78 | 33.18 |
| 2024 (4) | 1.99 | -24.91 | -0.56 | 0 | -2.64 | 0 | -0.12 | 0 | 1.43 | -51.03 | 0.31 | -32.61 | 0 | 0 | 0.91 | -39.47 | 1.98 | 65.0 | 1.55 | 74.16 | 0.8 | -4.76 | 0 | 0 | 84.68 | -44.72 |
| 2023 (3) | 2.65 | 67.72 | 0.27 | 0 | -1.53 | 0 | -0.01 | 0 | 2.92 | 0 | 0.46 | -92.96 | 0 | 0 | 1.50 | -91.43 | 1.2 | 25.0 | 0.89 | -11.0 | 0.84 | -12.5 | 0 | 0 | 153.18 | 90.02 |
| 2022 (2) | 1.58 | -55.87 | -6.27 | 0 | 4.6 | 0 | 0 | 0 | -4.69 | 0 | 6.53 | 650.57 | 0 | 0 | 17.55 | 748.0 | 0.96 | -61.45 | 1.0 | -54.75 | 0.96 | -17.24 | 0 | 0 | 80.61 | -24.12 |
| 2021 (1) | 3.58 | 15.48 | -0.24 | 0 | -3.28 | 0 | 0.05 | -66.67 | 3.34 | 62.93 | 0.87 | 93.33 | 0 | 0 | 2.07 | 31.8 | 2.49 | 128.44 | 2.21 | 215.71 | 1.16 | 7.41 | 0 | 0 | 106.23 | -39.0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.25 | -78.81 | -71.91 | -0.27 | 49.06 | -170.0 | -0.25 | 32.43 | -47.06 | -0.13 | -533.33 | -550.0 | -0.02 | -103.08 | -102.53 | 0.22 | -45.0 | 266.67 | 0 | 0 | 0 | 1.89 | -50.75 | 172.09 | 0.96 | 18.52 | 100.0 | 0.71 | 14.52 | 108.82 | 0.21 | 0.0 | 5.0 | 0 | 0 | 0 | 27.17 | -80.89 | -83.51 |
| 25Q4 (7) | 1.18 | 136.0 | 156.52 | -0.53 | -381.82 | -430.0 | -0.37 | 38.33 | 27.45 | 0.03 | 123.08 | 200.0 | 0.65 | 66.67 | 80.56 | 0.4 | -16.67 | 471.43 | 0 | 0 | 0 | 3.83 | -20.33 | 374.09 | 0.81 | 76.09 | 118.92 | 0.62 | 55.0 | 100.0 | 0.21 | 5.0 | 5.0 | 0 | 0 | 0 | 142.17 | 70.6 | 57.62 |
| 25Q3 (6) | 0.5 | 2600.0 | 600.0 | -0.11 | -173.33 | 15.38 | -0.6 | -252.94 | 41.75 | -0.13 | -230.0 | -550.0 | 0.39 | 200.0 | 269.57 | 0.48 | 585.71 | 500.0 | 0 | 0 | 0 | 4.80 | 539.73 | 454.95 | 0.46 | -17.86 | -28.12 | 0.4 | 263.64 | -11.11 | 0.2 | 5.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 83.33 | 1350.0 | 641.67 |
| 25Q2 (5) | -0.02 | -102.25 | -101.37 | 0.15 | 250.0 | 171.43 | -0.17 | 0.0 | 73.85 | 0.1 | 600.0 | 200.0 | 0.13 | -83.54 | -89.6 | 0.07 | 16.67 | 16.67 | 0 | 0 | 0 | 0.75 | 8.4 | 14.91 | 0.56 | 16.67 | -20.0 | 0.11 | -67.65 | -79.63 | 0.19 | -5.0 | -5.0 | 0 | 0 | 0 | -6.67 | -104.04 | -103.38 |
| 25Q1 (4) | 0.89 | 93.48 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 66.67 | 0.0 | -0.02 | 33.33 | 0.0 | 0.79 | 119.44 | 0.0 | 0.06 | -14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.69 | -14.19 | 0.0 | 0.48 | 29.73 | 0.0 | 0.34 | 9.68 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 164.81 | 82.73 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.46 | 560.0 | 0.0 | -0.1 | 23.08 | 0.0 | -0.51 | 50.49 | 0.0 | -0.03 | -50.0 | 0.0 | 0.36 | 256.52 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.81 | -6.75 | 0.0 | 0.37 | -42.19 | 0.0 | 0.31 | -31.11 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 90.20 | 686.27 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.1 | -106.85 | 0.0 | -0.13 | 38.1 | 0.0 | -1.03 | -58.46 | 0.0 | -0.02 | 80.0 | 0.0 | -0.23 | -118.4 | 0.0 | 0.08 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.87 | 32.47 | 0.0 | 0.64 | -8.57 | 0.0 | 0.45 | -16.67 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -15.38 | -107.8 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.46 | 0.0 | 0.0 | -0.21 | 0.0 | 0.0 | -0.65 | 0.0 | 0.0 | -0.1 | 0.0 | 0.0 | 1.25 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.65 | 0.0 | 0.0 | 0.7 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 197.30 | 0.0 | 0.0 |
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