現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.93 | -43.98 | 0.86 | 0 | -1.42 | 0 | 1.46 | -2.01 | 1.79 | 86.46 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -1.0 | 0 | -0.61 | 0 | 0.14 | -6.67 | 0 | 0 | 0.00 | 0 |
| 2024 (4) | 1.66 | -30.54 | -0.7 | 0 | -2.18 | 0 | 1.49 | -4.49 | 0.96 | -2.04 | 0.8 | -52.94 | 0 | 0 | 25.64 | -40.27 | 0.12 | -88.57 | 0.15 | -40.0 | 0.15 | -6.25 | 0 | 0 | 553.33 | -5.08 |
| 2023 (3) | 2.39 | 23.2 | -1.41 | 0 | -2.45 | 0 | 1.56 | 24.8 | 0.98 | 0 | 1.7 | -33.07 | 0 | 0 | 42.93 | -6.03 | 1.05 | -61.96 | 0.25 | -86.49 | 0.16 | 14.29 | 0 | 0 | 582.93 | 497.95 |
| 2022 (2) | 1.94 | -62.04 | -2.18 | 0 | -1.95 | 0 | 1.25 | 5.04 | -0.24 | 0 | 2.54 | -4.15 | 0 | 0 | 45.68 | -1.57 | 2.76 | -0.36 | 1.85 | -27.73 | 0.14 | 16.67 | 0 | 0 | 97.49 | -48.87 |
| 2021 (1) | 5.11 | 340.52 | -1.48 | 0 | -3.89 | 0 | 1.19 | 25.26 | 3.63 | 0 | 2.65 | 19.37 | 0 | 0 | 46.41 | -15.75 | 2.77 | 191.58 | 2.56 | 96.92 | 0.12 | 33.33 | 0 | 0 | 190.67 | 128.48 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.38 | 3900.0 | 18.75 | -0.02 | -105.71 | -125.0 | -0.73 | -48.98 | -284.21 | 0.32 | 6.67 | -21.95 | 0.36 | 5.88 | -10.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | 0 | -0.27 | 3.57 | -68.75 | -0.19 | 9.52 | -11.76 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q4 (7) | -0.01 | -111.11 | -101.3 | 0.35 | -62.37 | 1266.67 | -0.49 | -25.64 | 48.42 | 0.3 | -16.67 | -33.33 | 0.34 | -66.67 | -54.05 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.28 | -100.0 | -247.37 | -0.21 | -61.54 | -160.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q3 (6) | 0.09 | -83.02 | -70.0 | 0.93 | 286.0 | 1062.5 | -0.39 | -8.33 | 69.53 | 0.36 | -7.69 | 20.0 | 1.02 | 3300.0 | 168.42 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.14 | 66.67 | -600.0 | -0.13 | -44.44 | -186.67 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | -100.0 |
| 25Q2 (5) | 0.53 | 65.62 | 29.27 | -0.5 | -725.0 | -177.78 | -0.36 | -89.47 | 28.0 | 0.39 | -4.88 | 0.0 | 0.03 | -92.5 | -86.96 | 0 | 0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | -0.00 | 0 | -100.0 | -0.42 | -162.5 | -425.0 | -0.09 | 47.06 | 50.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
| 25Q1 (4) | 0.32 | -58.44 | 0.0 | 0.08 | 366.67 | 0.0 | -0.19 | 80.0 | 0.0 | 0.41 | -8.89 | 0.0 | 0.4 | -45.95 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | -0.16 | -184.21 | 0.0 | -0.17 | -148.57 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.00 | -100.0 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.77 | 156.67 | 0.0 | -0.03 | -137.5 | 0.0 | -0.95 | 25.78 | 0.0 | 0.45 | 50.0 | 0.0 | 0.74 | 94.74 | 0.0 | 0.06 | 500.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 7.32 | 492.68 | 0.0 | 0.19 | 1050.0 | 0.0 | 0.35 | 133.33 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 197.44 | 25.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.3 | -26.83 | 0.0 | 0.08 | 144.44 | 0.0 | -1.28 | -156.0 | 0.0 | 0.3 | -23.08 | 0.0 | 0.38 | 65.22 | 0.0 | 0.01 | -94.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.23 | -95.27 | 0.0 | -0.02 | 75.0 | 0.0 | 0.15 | 183.33 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 157.89 | 0 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.41 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | -0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.39 | 0.0 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 26.09 | 0.0 | 0.0 | -0.08 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 0.04 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0.00 | 0.0 | 0.0 |
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