現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 1.28 | -26.01 | 0.59 | 0 | -1.51 | 0 | 0 | 0 | 1.87 | 29.86 | 0.05 | -50.0 | 0 | 0 | 0.81 | -41.67 | 1.39 | -21.02 | 1.24 | -16.22 | 0.24 | -4.0 | 0.01 | 0.0 | 85.91 | -13.6 |
| 2024 (4) | 1.73 | 49.14 | -0.29 | 0 | -1.36 | 0 | 0.01 | 0 | 1.44 | 0 | 0.1 | 11.11 | 0 | 0 | 1.39 | 8.8 | 1.76 | 13.55 | 1.48 | 6.47 | 0.25 | -7.41 | 0.01 | 0.0 | 99.43 | 43.14 |
| 2023 (3) | 1.16 | -15.33 | -1.18 | 0 | -1.3 | 0 | 0 | 0 | -0.02 | 0 | 0.09 | -10.0 | -0.02 | 0 | 1.27 | -1.97 | 1.55 | -1.9 | 1.39 | 9.45 | 0.27 | 3.85 | 0.01 | 0.0 | 69.46 | -21.92 |
| 2022 (2) | 1.37 | -19.41 | -0.4 | 0 | -1.3 | 0 | 0 | 0 | 0.97 | 0 | 0.1 | -37.5 | 0 | 0 | 1.30 | -37.17 | 1.58 | -4.82 | 1.27 | -0.78 | 0.26 | -7.14 | 0.01 | 0.0 | 88.96 | -17.84 |
| 2021 (1) | 1.7 | 19.72 | -2.83 | 0 | -1.21 | 0 | 0 | 0 | -1.13 | 0 | 0.16 | -5.88 | 0 | 0 | 2.07 | -13.19 | 1.66 | 7.79 | 1.28 | 14.29 | 0.28 | -9.68 | 0.01 | 0.0 | 108.28 | 9.81 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.03 | -93.88 | 50.0 | -1.35 | -1327.27 | -542.86 | 1.28 | 6500.0 | 6500.0 | -0.05 | -600.0 | 0 | -1.32 | -320.0 | -594.74 | 0.03 | 50.0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 1.92 | 62.5 | 0 | 0.31 | -18.42 | 6.9 | 0.28 | -24.32 | 7.69 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 8.82 | -92.26 | 41.18 |
| 25Q4 (7) | 0.49 | 11.36 | -25.76 | 0.11 | -85.33 | 155.0 | -0.02 | 97.22 | 88.24 | 0.01 | 0 | 0 | 0.6 | -49.58 | 30.43 | 0.02 | 0.0 | -50.0 | 0 | 0 | 0 | 1.18 | -11.83 | -44.08 | 0.38 | 22.58 | -20.83 | 0.37 | -17.78 | 32.14 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 113.95 | 32.08 | -41.3 |
| 25Q3 (6) | 0.44 | 29.41 | 57.14 | 0.75 | 1350.0 | 256.25 | -0.72 | 4.0 | -89.47 | 0 | 100.0 | 0 | 1.19 | 325.0 | 695.0 | 0.02 | 100.0 | -33.33 | 0 | 0 | 0 | 1.34 | 104.03 | -11.41 | 0.31 | -24.39 | -22.5 | 0.45 | 164.71 | 15.38 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 86.27 | -41.64 | 38.66 |
| 25Q2 (5) | 0.34 | 1600.0 | -46.03 | -0.06 | 71.43 | -200.0 | -0.75 | -3650.0 | 5.06 | -0.01 | 0 | -200.0 | 0.28 | 247.37 | -54.1 | 0.01 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.66 | 0 | 0 | 0.41 | 41.38 | -24.07 | 0.17 | -34.62 | -65.31 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0 | 147.83 | 2265.22 | 29.05 |
| 25Q1 (4) | 0.02 | -96.97 | 0.0 | -0.21 | -5.0 | 0.0 | -0.02 | 88.24 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.19 | -141.3 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | -0.00 | -100.0 | 0.0 | 0.29 | -39.58 | 0.0 | 0.26 | -7.14 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 6.25 | -96.78 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.66 | 135.71 | 0.0 | -0.2 | 58.33 | 0.0 | -0.17 | 55.26 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 0.46 | 330.0 | 0.0 | 0.04 | 33.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 2.12 | 39.68 | 0.0 | 0.48 | 20.0 | 0.0 | 0.28 | -28.21 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 194.12 | 211.97 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.28 | -55.56 | 0.0 | -0.48 | -2300.0 | 0.0 | -0.38 | 51.9 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.2 | -132.79 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.52 | 0 | 0.0 | 0.4 | -25.93 | 0.0 | 0.39 | -20.41 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 62.22 | -45.68 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.63 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | -0.79 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.61 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -0.00 | 0.0 | 0.0 | 0.54 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.06 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 114.55 | 0.0 | 0.0 |
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