現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 10.28 | -24.24 | -15.96 | 0 | 12.75 | 0 | -2.56 | 0 | -5.68 | 0 | 13.96 | 59.18 | -0.05 | 0 | 18.42 | 47.06 | 12.55 | 25.75 | 6.02 | 63.59 | 8.61 | 8.03 | 0 | 0 | 70.27 | -39.68 |
| 2024 (4) | 13.57 | 0 | -5.27 | 0 | -9.36 | 0 | 4.47 | 0 | 8.3 | 0 | 8.77 | -14.02 | 0.04 | 0.0 | 12.53 | -35.28 | 9.98 | 0 | 3.68 | 0 | 7.97 | 6.84 | 0 | 0 | 116.48 | 0 |
| 2023 (3) | -3.16 | 0 | -12.24 | 0 | 13.75 | -43.6 | -1.34 | 0 | -15.4 | 0 | 10.2 | -64.63 | 0.04 | 0 | 19.36 | -45.81 | -0.67 | 0 | -6.27 | 0 | 7.46 | 12.35 | 0.01 | 0 | -263.33 | 0 |
| 2022 (2) | 6.92 | 73.87 | -28.39 | 0 | 24.38 | 0 | -1.25 | 0 | -21.47 | 0 | 28.84 | 250.85 | -0.02 | 0 | 35.72 | 340.73 | 10.62 | -49.02 | 5.56 | -55.48 | 6.64 | 7.27 | 0 | 0 | 56.72 | 166.22 |
| 2021 (1) | 3.98 | -87.46 | -3.87 | 0 | -27.59 | 0 | -0.22 | 0 | 0.11 | -99.46 | 8.22 | 85.14 | 0.06 | 0 | 8.11 | 19.63 | 20.83 | 95.4 | 12.49 | 143.0 | 6.19 | 3.86 | 0 | 0 | 21.31 | -92.55 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | -0.21 | -107.47 | -112.65 | -2.96 | 43.62 | 28.5 | 11.52 | 90.41 | 64.1 | -0.89 | 35.04 | -423.53 | -3.17 | -29.92 | -27.82 | 2.91 | -44.04 | 37.91 | -0.02 | -100.0 | 60.0 | 15.28 | -46.13 | 40.59 | 1.99 | -9.55 | -48.97 | 0.73 | -27.72 | -66.05 | 2.31 | 3.59 | 4.05 | 0 | 0 | 0 | -6.91 | -107.96 | -118.19 |
| 25Q4 (7) | 2.81 | 66.27 | -43.23 | -5.25 | -56.25 | -10600.0 | 6.05 | 43.71 | 163.82 | -1.37 | -163.46 | -225.69 | -2.44 | -46.11 | -148.8 | 5.2 | 53.39 | 828.57 | -0.01 | -133.33 | -120.0 | 28.37 | 69.96 | 793.11 | 2.2 | -41.49 | 25.71 | 1.01 | -51.44 | 165.79 | 2.23 | 7.21 | 0.9 | 0 | 0 | 0 | 86.73 | 113.49 | -54.62 |
| 25Q3 (6) | 1.69 | -58.98 | -62.94 | -3.36 | -5.0 | -342.11 | 4.21 | 192.94 | 646.75 | -0.52 | -6.12 | -134.67 | -1.67 | -281.52 | -143.95 | 3.39 | 4.31 | 149.26 | 0.03 | 250.0 | 400.0 | 16.69 | -8.99 | 141.78 | 3.76 | 39.78 | 0.8 | 2.08 | 166.67 | 47.52 | 2.08 | 0.0 | 1.46 | 0 | 0 | 0 | 40.62 | -71.8 | -69.17 |
| 25Q2 (5) | 4.12 | 148.19 | -18.9 | -3.2 | 22.71 | -88.24 | -4.53 | -164.53 | 49.44 | -0.49 | -188.24 | -125.52 | 0.92 | 137.1 | -72.78 | 3.25 | 54.03 | -27.94 | -0.02 | 60.0 | -100.0 | 18.34 | 68.72 | -29.48 | 2.69 | -31.03 | 11.62 | 0.78 | -63.72 | -36.59 | 2.08 | -6.31 | 11.83 | 0 | 0 | 0 | 144.06 | 279.23 | -12.38 |
| 25Q1 (4) | 1.66 | -66.46 | 0.0 | -4.14 | -8380.0 | 0.0 | 7.02 | 174.05 | 0.0 | -0.17 | -115.6 | 0.0 | -2.48 | -149.6 | 0.0 | 2.11 | 276.79 | 0.0 | -0.05 | -200.0 | 0.0 | 10.87 | 242.23 | 0.0 | 3.9 | 122.86 | 0.0 | 2.15 | 465.79 | 0.0 | 2.22 | 0.45 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 37.99 | -80.12 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.95 | 8.55 | 0.0 | 0.05 | 106.58 | 0.0 | -9.48 | -1131.17 | 0.0 | 1.09 | -27.33 | 0.0 | 5.0 | 31.58 | 0.0 | 0.56 | -58.82 | 0.0 | 0.05 | 600.0 | 0.0 | 3.18 | -53.99 | 0.0 | 1.75 | -53.08 | 0.0 | 0.38 | -73.05 | 0.0 | 2.21 | 7.8 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 191.12 | 45.02 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 4.56 | -10.24 | 0.0 | -0.76 | 55.29 | 0.0 | -0.77 | 91.41 | 0.0 | 1.5 | -21.88 | 0.0 | 3.8 | 12.43 | 0.0 | 1.36 | -69.84 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 6.90 | -73.46 | 0.0 | 3.73 | 54.77 | 0.0 | 1.41 | 14.63 | 0.0 | 2.05 | 10.22 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 131.79 | -19.84 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 5.08 | 0.0 | 0.0 | -1.7 | 0.0 | 0.0 | -8.96 | 0.0 | 0.0 | 1.92 | 0.0 | 0.0 | 3.38 | 0.0 | 0.0 | 4.51 | 0.0 | 0.0 | -0.01 | 0.0 | 0.0 | 26.01 | 0.0 | 0.0 | 2.41 | 0.0 | 0.0 | 1.23 | 0.0 | 0.0 | 1.86 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 164.40 | 0.0 | 0.0 |
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