現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 7.29 | 73.57 | -1.51 | 0 | -2.52 | 0 | -0.52 | 0 | 5.78 | 70.5 | 2.04 | -21.84 | -0.02 | 0 | 4.40 | -16.76 | 6.79 | 15.48 | 6.34 | 36.34 | 0.62 | 14.81 | 0 | 0 | 104.74 | 29.43 |
| 2024 (4) | 4.2 | 98.11 | -0.81 | 0 | -1.61 | 0 | 0 | 0 | 3.39 | 391.3 | 2.61 | 155.88 | -0.39 | 0 | 5.29 | 89.63 | 5.88 | 110.0 | 4.65 | -13.08 | 0.54 | 10.2 | 0 | 0 | 80.92 | 122.93 |
| 2023 (3) | 2.12 | -36.14 | -1.43 | 0 | -1.83 | 0 | -0.02 | 0 | 0.69 | -69.87 | 1.02 | 3.03 | -0.73 | 0 | 2.79 | 2.1 | 2.8 | -9.09 | 5.35 | 69.3 | 0.49 | -24.62 | 0 | 0 | 36.30 | -58.34 |
| 2022 (2) | 3.32 | -35.41 | -1.03 | 0 | -4.54 | 0 | -0.87 | 0 | 2.29 | -55.79 | 0.99 | 28.57 | -0.03 | 0 | 2.73 | 20.95 | 3.08 | -44.3 | 3.16 | -23.11 | 0.65 | 4.84 | 0 | 0 | 87.14 | -19.81 |
| 2021 (1) | 5.14 | 29.47 | 0.04 | 0 | -2.56 | 0 | -0.51 | 0 | 5.18 | 94.74 | 0.77 | 22.22 | 0 | 0 | 2.26 | 19.43 | 5.53 | 80.13 | 4.11 | 65.73 | 0.62 | 5.08 | 0 | 0 | 108.67 | -15.97 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.95 | 98.98 | -39.06 | -0.91 | -339.47 | 27.2 | -0.18 | 0.0 | -190.0 | 1.02 | 254.55 | 312.5 | 1.04 | -23.53 | -46.67 | 0.29 | -12.12 | -76.8 | -0.1 | -266.67 | -150.0 | 1.75 | -34.24 | -84.48 | 3.9 | 68.83 | 209.52 | 2.75 | 92.31 | 135.04 | 0.22 | 15.79 | 46.67 | 0 | 0 | 0 | 65.66 | 8.53 | -72.92 |
| 25Q4 (7) | 0.98 | -20.33 | -75.44 | 0.38 | 188.37 | 136.89 | -0.18 | 95.81 | 71.88 | -0.66 | 0 | -164.08 | 1.36 | 70.0 | -54.05 | 0.33 | 120.0 | -81.97 | 0.06 | 0 | -95.2 | 2.67 | 76.07 | -81.98 | 2.31 | 68.61 | 38.32 | 1.43 | -37.28 | 37.5 | 0.19 | 26.67 | 18.75 | 0 | 0 | 0 | 60.49 | 19.51 | -81.81 |
| 25Q3 (6) | 1.23 | -34.57 | 26.8 | -0.43 | -104.76 | 70.55 | -4.3 | -344.32 | -115.0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.8 | -52.1 | 263.27 | 0.15 | -51.61 | -34.78 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.52 | -36.36 | -5.07 | 1.37 | -26.34 | 1.48 | 2.28 | 56.16 | 117.14 | 0.15 | 15.38 | 7.14 | 0 | 0 | 0 | 50.62 | -57.19 | -37.9 |
| 25Q2 (5) | 1.88 | -41.25 | 413.33 | -0.21 | 83.2 | -128.77 | 1.76 | 780.0 | 95.56 | 0.62 | 229.17 | 166.67 | 1.67 | -14.36 | 1184.62 | 0.31 | -75.2 | 138.46 | -0.04 | 0.0 | 76.47 | 2.38 | -78.93 | 141.21 | 1.86 | 47.62 | 17.72 | 1.46 | 24.79 | -3.31 | 0.13 | -13.33 | 8.33 | 0 | 0 | 0 | 118.24 | -51.23 | 421.22 |
| 25Q1 (4) | 3.2 | -19.8 | 0.0 | -1.25 | -21.36 | 0.0 | 0.2 | 131.25 | 0.0 | -0.48 | -146.6 | 0.0 | 1.95 | -34.12 | 0.0 | 1.25 | -31.69 | 0.0 | -0.04 | -103.2 | 0.0 | 11.30 | -23.67 | 0.0 | 1.26 | -24.55 | 0.0 | 1.17 | 12.5 | 0.0 | 0.15 | -6.25 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 242.42 | -27.09 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 3.99 | 311.34 | 0.0 | -1.03 | 29.45 | 0.0 | -0.64 | 68.0 | 0.0 | 1.03 | 37.33 | 0.0 | 2.96 | 704.08 | 0.0 | 1.83 | 695.65 | 0.0 | 1.25 | 191.24 | 0.0 | 14.81 | 827.62 | 0.0 | 1.67 | 23.7 | 0.0 | 1.04 | -0.95 | 0.0 | 0.16 | 14.29 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 332.50 | 307.91 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.97 | 261.67 | 0.0 | -1.46 | -300.0 | 0.0 | -2.0 | -322.22 | 0.0 | 0.75 | 180.65 | 0.0 | -0.49 | -476.92 | 0.0 | 0.23 | 76.92 | 0.0 | -1.37 | -705.88 | 0.0 | 1.60 | 61.7 | 0.0 | 1.35 | -14.56 | 0.0 | 1.05 | -30.46 | 0.0 | 0.14 | 16.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 81.51 | 321.44 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.6 | 0.0 | 0.0 | 0.73 | 0.0 | 0.0 | 0.9 | 0.0 | 0.0 | -0.93 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | 0.13 | 0.0 | 0.0 | -0.17 | 0.0 | 0.0 | 0.99 | 0.0 | 0.0 | 1.58 | 0.0 | 0.0 | 1.51 | 0.0 | 0.0 | 0.12 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -36.81 | 0.0 | 0.0 |
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