資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 11.69 | 34.21 | 0 | 0 | 1.01 | 165.79 | 0 | 0 | 46.35 | -6.1 | 6.34 | 36.34 | 2.64 | 3.53 | 5.70 | 10.25 | 10.64 | 3.91 | 0.09 | -25.0 | 0.27 | -78.57 | 0.07 | 0.0 | 9.61 | 0.0 | 3.26 | 16.43 | 0 | 0 | 15.12 | 31.14 | 18.38 | 27.29 | 0.33 | -47.62 | 15.45 | 27.06 | 0.03 | 0 |
| 2024 (4) | 8.71 | 37.82 | 0.6 | 0 | 0.38 | 31.03 | 0 | 0 | 49.36 | 34.94 | 4.65 | -13.08 | 2.55 | -7.27 | 5.17 | -31.28 | 10.24 | 31.45 | 0.12 | -29.41 | 1.26 | 44.83 | 0.07 | 16.67 | 9.61 | 0.0 | 2.8 | 23.89 | 0.11 | 57.14 | 11.53 | 20.61 | 14.44 | 21.45 | 0.63 | 0 | 12.16 | 28.68 | 0.00 | 0 |
| 2023 (3) | 6.32 | -14.36 | 0 | 0 | 0.29 | 625.0 | 0 | 0 | 36.58 | 0.91 | 5.35 | 69.3 | 2.75 | 79.74 | 7.52 | 78.12 | 7.79 | -9.1 | 0.17 | 13.33 | 0.87 | 411.76 | 0.06 | 0.0 | 9.61 | 0.21 | 2.26 | 15.9 | 0.07 | -90.0 | 9.56 | 68.01 | 11.89 | 42.57 | -0.11 | 0 | 9.45 | 68.15 | 0.00 | 0 |
| 2022 (2) | 7.38 | -19.43 | 0.86 | -7.53 | 0.04 | 0 | 0 | 0 | 36.25 | 6.3 | 3.16 | -23.11 | 1.53 | -51.74 | 4.22 | -54.6 | 8.57 | 28.49 | 0.15 | 66.67 | 0.17 | 0 | 0.06 | 0.0 | 9.59 | -20.02 | 1.95 | 26.62 | 0.7 | 32.08 | 5.69 | 7.56 | 8.34 | 13.32 | -0.07 | 0 | 5.62 | 22.44 | 0.01 | -11.07 |
| 2021 (1) | 9.16 | 35.3 | 0.93 | -56.94 | 0 | 0 | 0 | 0 | 34.1 | 2.34 | 4.11 | 65.73 | 3.17 | -8.91 | 9.30 | -10.99 | 6.67 | -1.19 | 0.09 | -18.18 | 0 | 0 | 0.06 | 500.0 | 11.99 | 3.18 | 1.54 | 19.38 | 0.53 | 47.22 | 5.29 | 51.14 | 7.36 | 42.64 | -0.7 | 0 | 4.59 | 54.55 | 0.01 | -31.1 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 12.52 | 7.1 | 14.76 | 0.5 | 0 | 0 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0 | 0 | 0 | 16.53 | 33.63 | 49.46 | 2.75 | 92.31 | 135.04 | 6.05 | 129.17 | 167.7 | 11.68 | 104.98 | 163.46 | 10.74 | 0.94 | 27.4 | 0.08 | -11.11 | -27.27 | 0.15 | -44.44 | 25.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 9.61 | 0.0 | 0.0 | 3.26 | 0.0 | 16.43 | 0 | 0 | -100.0 | 14.51 | -4.03 | 40.87 | 17.77 | -3.32 | 34.52 | 0.3 | -9.09 | -58.33 | 14.81 | -4.14 | 34.39 | 0.04 | 47.85 | 26.43 |
| 25Q4 (7) | 11.69 | 14.05 | 34.21 | 0 | -100.0 | -100.0 | 1.01 | -21.09 | 165.79 | 0 | 0 | 0 | 12.37 | 24.95 | 0.08 | 1.43 | -37.28 | 37.5 | 2.64 | 9.54 | 3.53 | 5.70 | 9.52 | 0 | 10.64 | 18.49 | 3.91 | 0.09 | -10.0 | -25.0 | 0.27 | 0 | -78.57 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 9.61 | 0.0 | 0.0 | 3.26 | 0.0 | 16.43 | 0 | 0 | -100.0 | 15.12 | 10.53 | 31.14 | 18.38 | 8.5 | 27.29 | 0.33 | 0 | -47.62 | 15.45 | 12.94 | 27.06 | 0.03 | -0.79 | 0 |
| 25Q3 (6) | 10.25 | -23.62 | 66.13 | 0.15 | -92.39 | -88.89 | 1.28 | -0.78 | 161.22 | 0 | 0 | 0 | 9.9 | -23.96 | -31.3 | 2.28 | 56.16 | 117.14 | 2.41 | 7.11 | -31.53 | 5.20 | 17.54 | 0 | 8.98 | -5.67 | -13.32 | 0.1 | -9.09 | -23.08 | 0 | -100.0 | -100.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 9.61 | 0.0 | 0.0 | 3.26 | 0.0 | 16.43 | 0 | 0 | -100.0 | 13.68 | 20.0 | 30.53 | 16.94 | 15.47 | 26.51 | 0 | 100.0 | -100.0 | 13.68 | 24.48 | 26.2 | 0.03 | -4.59 | 0 |
| 25Q2 (5) | 13.42 | 23.01 | 52.67 | 1.97 | 0 | 72.81 | 1.29 | -5.15 | 168.75 | 0 | 0 | 0 | 13.02 | 17.72 | -1.14 | 1.46 | 24.79 | -3.31 | 2.25 | -0.44 | -31.61 | 4.42 | -0.15 | 0 | 9.52 | 12.93 | -3.94 | 0.11 | 0.0 | -21.43 | 0.02 | -83.33 | -97.89 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 9.61 | 0.0 | 0.0 | 3.26 | 16.43 | 16.43 | 0 | -100.0 | -100.0 | 11.4 | 10.68 | 20.89 | 14.67 | 11.05 | 18.88 | -0.41 | -156.94 | -178.85 | 10.99 | -0.27 | 10.45 | 0.03 | -9.66 | 0 |
| 25Q1 (4) | 10.91 | 25.26 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.36 | 257.89 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 11.06 | -10.52 | 0.0 | 1.17 | 12.5 | 0.0 | 2.26 | -11.37 | 0.0 | 4.43 | 0 | 0.0 | 8.43 | -17.68 | 0.0 | 0.11 | -8.33 | 0.0 | 0.12 | -90.48 | 0.0 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 9.61 | 0.0 | 0.0 | 2.8 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 10.3 | -10.67 | 0.0 | 13.21 | -8.52 | 0.0 | 0.72 | 14.29 | 0.0 | 11.02 | -9.38 | 0.0 | 0.03 | 0 | 0.0 |
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