- 毛利率代表著產品的競爭優勢, 要和同一個產業做比較. 如果毛利率很低的話, 就要看公司的營收規模是否夠大
- 毛利率從谷底回升, 或許就是開始反轉的訊號
- 營益率代表著公司的經營效率
- 在不大幅舉債的前提下, ROE可以看出公司的經營品質
- 穩定或持續提升的毛利率和營益率十分重要, 要當心持續下滑的毛利率和營益率
- 本業收入比高的公司, 才容易預估財測, 值得花心力去研究
- 無形資產佔總資產比高的公司, 可能代表這家公司是透過併購來成長. 但如果佔比高的不合理, 則要當心
- 併購後有沒有發揮1+1>2, 營益率是一個很好的觀察指標
- 要檢視ROE上升或下滑的原因, 根據杜邦分析不外乎是利潤率, 營收, 財務槓桿的增減
- 租賃業要觀察延滯率(在銀行稱為逾放比率)的變化. 如果越來越多客戶拖延還錢(延滯率上升), 就代表接下來放款的錢也會變少(放款率下降)
| EPS QoQ YoY | 營業毛利率 QoQ YoY | 營業利益率 QoQ YoY | 稅前淨利率 QoQ YoY | 稅後淨利率 QoQ YoY | 股東權益報酬率 QoQ YoY | 資產報酬率 QoQ YoY | 總資產周轉率 QoQ YoY | EBITDA利潤率 QoQ YoY | 財務槓桿 QoQ YoY | 本業收入比 QoQ YoY | 業外獲益比 QoQ YoY | 用人費用率 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.06 | 38.26 | 96.19 | 28.71 | 9.66 | 36.71 | 25.63 | 13.86 | 44.88 | 25.64 | 13.75 | 34.17 | 20.52 | 17.73 | 33.77 | 6.64 | 28.93 | 66.83 | 5.22 | 24.29 | 64.15 | 0.25 | 4.17 | 19.05 | 26.82 | 12.26 | 30.57 | 30.88 | 19.83 | 69.58 | 100.00 | 0.21 | 7.84 | 0.00 | -100.0 | -100.0 | 3.50 | -17.06 | -29.01 |
| 25Q4 (7) | 1.49 | 49.0 | 93.51 | 26.18 | 27.46 | 49.51 | 22.51 | 32.57 | 58.74 | 22.54 | 42.03 | 58.51 | 17.43 | 36.71 | 52.49 | 5.15 | 39.19 | 69.97 | 4.20 | 40.47 | 82.61 | 0.24 | 4.35 | 26.32 | 23.89 | 37.93 | 48.85 | 25.77 | 11.27 | -25.2 | 99.80 | -6.72 | 0.21 | 0.20 | 102.93 | -50.2 | 4.22 | -16.1 | -14.23 |
| 25Q3 (6) | 1.00 | 51.52 | 13.64 | 20.54 | 8.91 | 12.18 | 16.98 | 7.13 | 8.57 | 15.87 | 53.04 | 2.59 | 12.75 | 52.88 | 2.66 | 3.70 | 48.0 | 3.35 | 2.99 | 45.85 | 14.12 | 0.23 | -4.17 | 15.0 | 17.32 | 48.8 | -0.17 | 23.16 | -20.63 | -39.29 | 106.98 | -29.8 | 5.46 | -6.98 | 86.79 | -544.87 | 5.03 | 19.48 | 10.07 |
| 25Q2 (5) | 0.66 | -37.14 | -42.61 | 18.86 | -10.19 | -17.82 | 15.85 | -10.4 | -20.63 | 10.37 | -45.74 | -48.18 | 8.34 | -45.63 | -48.04 | 2.50 | -37.19 | -47.26 | 2.05 | -35.53 | -41.76 | 0.24 | 14.29 | 14.29 | 11.64 | -43.33 | -46.58 | 29.18 | 60.24 | -34.19 | 152.40 | 64.36 | 52.4 | -52.88 | -798.08 | -19297.12 | 4.21 | -14.6 | -9.85 |
| 25Q1 (4) | 1.05 | 36.36 | 0.0 | 21.00 | 19.93 | 0.0 | 17.69 | 24.75 | 0.0 | 19.11 | 34.39 | 0.0 | 15.34 | 34.21 | 0.0 | 3.98 | 31.35 | 0.0 | 3.18 | 38.26 | 0.0 | 0.21 | 10.53 | 0.0 | 20.54 | 27.98 | 0.0 | 18.21 | -47.14 | 0.0 | 92.73 | -6.89 | 0.0 | 7.58 | 1740.91 | 0.0 | 4.93 | 0.2 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.77 | -12.5 | 0.0 | 17.51 | -4.37 | 0.0 | 14.18 | -9.34 | 0.0 | 14.22 | -8.08 | 0.0 | 11.43 | -7.97 | 0.0 | 3.03 | -15.36 | 0.0 | 2.30 | -12.21 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 16.05 | -7.49 | 0.0 | 34.45 | -9.7 | 0.0 | 99.59 | -1.83 | 0.0 | 0.41 | 138.0 | 0.0 | 4.92 | 7.66 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.88 | -23.48 | 0.0 | 18.31 | -20.22 | 0.0 | 15.64 | -21.68 | 0.0 | 15.47 | -22.69 | 0.0 | 12.42 | -22.62 | 0.0 | 3.58 | -24.47 | 0.0 | 2.62 | -25.57 | 0.0 | 0.20 | -4.76 | 0.0 | 17.35 | -20.38 | 0.0 | 38.15 | -13.96 | 0.0 | 101.44 | 1.44 | 0.0 | -1.08 | -493.14 | 0.0 | 4.57 | -2.14 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 1.15 | 0.0 | 0.0 | 22.95 | 0.0 | 0.0 | 19.97 | 0.0 | 0.0 | 20.01 | 0.0 | 0.0 | 16.05 | 0.0 | 0.0 | 4.74 | 0.0 | 0.0 | 3.52 | 0.0 | 0.0 | 0.21 | 0.0 | 0.0 | 21.79 | 0.0 | 0.0 | 44.34 | 0.0 | 0.0 | 100.00 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 4.67 | 0.0 | 0.0 |
| EPS YoY | 營業毛利率 YoY | 營業利益率 YoY | 折舊負擔比率 YoY | 稅前淨利率 YoY | 稅後淨利率 YoY | 股東權益報酬率 YoY | 資產報酬率 YoY | 總資產周轉率 YoY | EBITDA利潤率 YoY | 財務槓桿 YoY | 本業收入比 YoY | 業外獲益比 YoY | 無形資產佔總資產比 YoY | 用人費用率 YoY | ||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 4.21 | 15.34 | 21.76 | 9.62 | 18.37 | 9.67 | 1.13 | -18.89 | 17.01 | 1.01 | 13.48 | -0.22 | 15.13 | 2.72 | 11.82 | 3.87 | 0.86 | 4.88 | 18.39 | -1.92 | 25.77 | -25.2 | 107.90 | 8.47 | -7.98 | 0 | 0.05 | 132.37 | 4.58 | -5.95 |
| 2024 (4) | 3.65 | 72.99 | 19.85 | 38.52 | 16.75 | 49.69 | 1.39 | -29.57 | 16.84 | 55.93 | 13.51 | 56.37 | 14.73 | 66.82 | 11.38 | 62.57 | 0.82 | 3.8 | 18.75 | 44.23 | 34.45 | 7.19 | 99.48 | -4.12 | 0.52 | 0 | 0.02 | -9.94 | 4.87 | -3.94 |
| 2023 (3) | 2.11 | -44.91 | 14.33 | -21.74 | 11.19 | -28.08 | 1.98 | -14.85 | 10.80 | -32.5 | 8.64 | -33.84 | 8.83 | -44.08 | 7.00 | -42.43 | 0.79 | -15.05 | 13.00 | -29.35 | 32.14 | 27.79 | 103.75 | 6.63 | -3.60 | 0 | 0.03 | -3.69 | 5.07 | 18.18 |
| 2022 (2) | 3.83 | -36.48 | 18.31 | -25.11 | 15.56 | -27.29 | 2.32 | 3.51 | 16.00 | -25.13 | 13.06 | -23.58 | 15.79 | -41.3 | 12.16 | -39.89 | 0.93 | -21.19 | 18.40 | -22.33 | 25.15 | -29.45 | 97.30 | -2.85 | 2.70 | 0 | 0.03 | 9.9 | 4.29 | 12.3 |
| 2021 (1) | 6.03 | 181.78 | 24.45 | 0 | 21.40 | 0 | 2.24 | -43.8 | 21.37 | 0 | 17.09 | 0 | 26.90 | 0 | 20.23 | 0 | 1.18 | 32.58 | 23.69 | 54.43 | 35.65 | 16.24 | 100.16 | -8.92 | -0.16 | 0 | 0.02 | -19.49 | 3.82 | -21.88 |
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