現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.62 | -60.31 | -7.92 | 0 | -8.16 | 0 | -0.29 | 0 | -4.3 | 0 | 5.0 | 23.46 | -0.02 | 0 | 6.35 | 6.88 | 14.47 | 26.6 | 10.63 | 15.29 | 0.89 | -6.32 | 0.01 | 0.0 | 31.40 | -64.95 |
| 2024 (4) | 9.12 | 33.92 | -4.03 | 0 | -0.73 | 0 | -0.23 | 0 | 5.09 | 1857.69 | 4.05 | -41.81 | 0.02 | 0 | 5.94 | -47.37 | 11.43 | 65.41 | 9.22 | 72.98 | 0.95 | -22.13 | 0.01 | 0.0 | 89.59 | -13.7 |
| 2023 (3) | 6.81 | -34.71 | -6.55 | 0 | -1.21 | 0 | 0.14 | -30.0 | 0.26 | 0 | 6.96 | -36.96 | -0.01 | 0 | 11.28 | -24.32 | 6.91 | -40.07 | 5.33 | -44.88 | 1.22 | -29.07 | 0.01 | 0.0 | 103.81 | 13.47 |
| 2022 (2) | 10.43 | -37.73 | -11.04 | 0 | -11.9 | 0 | 0.2 | 0 | -0.61 | 0 | 11.04 | 38.87 | 0.01 | 0.0 | 14.90 | 67.14 | 11.53 | -39.57 | 9.67 | -36.51 | 1.72 | -14.0 | 0.01 | 0.0 | 91.49 | -5.83 |
| 2021 (1) | 16.75 | 120.98 | -7.94 | 0 | -5.74 | 0 | -0.03 | 0 | 8.81 | 32.68 | 7.95 | 745.74 | 0.01 | 0 | 8.92 | 472.72 | 19.08 | 158.19 | 15.23 | 181.0 | 2.0 | -17.01 | 0.01 | 0.0 | 97.16 | 0.49 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.98 | 407.69 | -19.84 | -1.12 | -45.45 | 69.57 | 1.45 | -22.87 | 112.37 | 0.07 | 125.93 | 333.33 | 0.86 | 326.32 | 171.07 | 1.12 | 45.45 | 41.77 | 0 | 0 | 0 | 4.42 | 24.31 | -3.25 | 6.49 | 33.26 | 112.09 | 5.2 | 37.93 | 96.23 | 0.23 | 4.55 | 4.55 | 0 | 0 | 0 | 36.46 | 273.06 | -57.63 |
| 25Q4 (7) | 0.39 | -48.0 | -91.48 | -0.77 | 72.0 | 8.33 | 1.88 | 169.37 | 155.29 | -0.27 | 64.94 | -22.73 | -0.38 | 81.0 | -110.16 | 0.77 | -71.48 | -9.41 | 0 | 100.0 | -100.0 | 3.56 | -73.83 | -28.54 | 4.87 | 44.51 | 101.24 | 3.77 | 49.01 | 93.33 | 0.22 | 0.0 | -4.35 | 0 | 0 | 0 | 9.77 | -64.16 | -95.35 |
| 25Q3 (6) | 0.75 | 7400.0 | -51.92 | -2.75 | -281.94 | -135.04 | -2.71 | -161.59 | -153.27 | -0.77 | -198.72 | -313.89 | -2.0 | -181.69 | -612.82 | 2.7 | 269.86 | 130.77 | -0.03 | -400.0 | 0 | 13.60 | 272.84 | 108.34 | 3.37 | 6.31 | 19.93 | 2.53 | 51.5 | 13.45 | 0.22 | -4.35 | -4.35 | 0 | 0 | 0 | 27.27 | 5081.82 | -56.99 |
| 25Q2 (5) | 0.01 | -99.6 | -85.71 | -0.72 | 80.43 | -12.5 | 4.4 | 137.54 | 120.0 | 0.78 | 2700.0 | 490.0 | -0.71 | 41.32 | -24.56 | 0.73 | -7.59 | 14.06 | 0.01 | 0 | 0.0 | 3.65 | -20.24 | 3.52 | 3.17 | 3.59 | -12.67 | 1.67 | -36.98 | -42.81 | 0.23 | 4.55 | -4.17 | 0 | 0 | 0 | 0.53 | -99.39 | -76.24 |
| 25Q1 (4) | 2.47 | -46.07 | 0.0 | -3.68 | -338.1 | 0.0 | -11.72 | -244.71 | 0.0 | -0.03 | 86.36 | 0.0 | -1.21 | -132.35 | 0.0 | 0.79 | -7.06 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 4.57 | -8.19 | 0.0 | 3.06 | 26.45 | 0.0 | 2.65 | 35.9 | 0.0 | 0.22 | -4.35 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 86.06 | -59.04 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 4.58 | 193.59 | 0.0 | -0.84 | 28.21 | 0.0 | -3.4 | -217.76 | 0.0 | -0.22 | -161.11 | 0.0 | 3.74 | 858.97 | 0.0 | 0.85 | -27.35 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 4.98 | -23.69 | 0.0 | 2.42 | -13.88 | 0.0 | 1.95 | -12.56 | 0.0 | 0.23 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 210.09 | 231.3 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.56 | 2128.57 | 0.0 | -1.17 | -82.81 | 0.0 | -1.07 | -153.5 | 0.0 | 0.36 | 280.0 | 0.0 | 0.39 | 168.42 | 0.0 | 1.17 | 82.81 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 6.53 | 85.26 | 0.0 | 2.81 | -22.59 | 0.0 | 2.23 | -23.63 | 0.0 | 0.23 | -4.17 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 63.41 | 2762.72 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.07 | 0.0 | 0.0 | -0.64 | 0.0 | 0.0 | 2.0 | 0.0 | 0.0 | -0.2 | 0.0 | 0.0 | -0.57 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 3.52 | 0.0 | 0.0 | 3.63 | 0.0 | 0.0 | 2.92 | 0.0 | 0.0 | 0.24 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 2.22 | 0.0 | 0.0 |