現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.35 | -24.19 | -0.23 | 0 | -1.94 | 0 | -0.27 | 0 | 2.12 | -13.11 | 0.38 | 18.75 | -0.01 | 0 | 2.31 | 26.2 | 2.14 | -8.55 | 2.0 | -21.88 | 0.45 | 2.27 | 0.03 | 50.0 | 94.76 | -7.69 |
| 2024 (4) | 3.1 | 74.16 | -0.66 | 0 | -2.71 | 0 | -0.12 | 0 | 2.44 | 162.37 | 0.32 | 33.33 | -0.01 | 0 | 1.83 | 9.42 | 2.34 | 43.56 | 2.56 | 62.03 | 0.44 | 4.76 | 0.02 | 0.0 | 102.65 | 16.49 |
| 2023 (3) | 1.78 | -48.26 | -0.85 | 0 | -0.1 | 0 | -0.03 | 0 | 0.93 | -57.73 | 0.24 | -36.84 | 0 | 0 | 1.68 | -24.93 | 1.63 | 10.88 | 1.58 | -27.85 | 0.42 | -2.33 | 0.02 | 0.0 | 88.12 | -32.37 |
| 2022 (2) | 3.44 | 304.71 | -1.24 | 0 | -1.79 | 0 | 0.02 | -89.47 | 2.2 | 124.49 | 0.38 | 40.74 | -0.02 | 0 | 2.23 | 36.28 | 1.47 | -6.37 | 2.19 | 75.2 | 0.43 | -4.44 | 0.02 | 0.0 | 130.30 | 163.67 |
| 2021 (1) | 0.85 | -21.3 | 0.13 | -95.13 | -0.49 | 0 | 0.19 | 0 | 0.98 | -73.87 | 0.27 | -70.0 | -0.02 | 0 | 1.64 | -71.49 | 1.57 | 9.79 | 1.25 | -33.86 | 0.45 | 2.27 | 0.02 | 0.0 | 49.42 | 7.53 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.11 | -91.47 | 1200.0 | -0.21 | -2000.0 | -600.0 | -0.16 | 72.41 | -110.06 | -0.14 | -160.87 | 41.67 | -0.1 | -107.81 | -150.0 | 0.14 | 133.33 | 100.0 | 0 | 0 | 0 | 3.72 | 189.8 | 96.81 | 0.48 | -17.24 | -7.69 | 0.49 | -24.62 | -9.26 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 18.03 | -89.24 | 1290.16 |
| 25Q4 (7) | 1.29 | 27.72 | -13.42 | -0.01 | 95.45 | 94.12 | -0.58 | 33.33 | 36.26 | 0.23 | 264.29 | 21.05 | 1.28 | 62.03 | -3.03 | 0.06 | -60.0 | -25.0 | 0 | 100.0 | 100.0 | 1.28 | -65.91 | -13.92 | 0.58 | 45.0 | -19.44 | 0.65 | 16.07 | -16.67 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 167.53 | 12.79 | 1.19 |
| 25Q3 (6) | 1.01 | 1583.33 | 17.44 | -0.22 | -833.33 | 52.17 | -0.87 | 58.17 | -123.08 | -0.14 | -16.67 | 26.32 | 0.79 | 777.78 | 97.5 | 0.15 | 66.67 | 15.38 | -0.01 | 0 | 0 | 3.77 | 70.02 | 18.28 | 0.4 | -38.46 | -25.93 | 0.56 | 124.0 | 27.27 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 148.53 | 815.93 | -5.01 |
| 25Q2 (5) | 0.06 | 700.0 | -84.21 | 0.03 | 200.0 | -72.73 | -2.08 | -230.82 | -139.08 | -0.12 | 50.0 | -500.0 | 0.09 | 325.0 | -81.63 | 0.09 | 28.57 | 12.5 | 0 | 0 | 0 | 2.22 | 17.17 | 15.83 | 0.65 | 25.0 | 10.17 | 0.25 | -53.7 | -63.77 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 16.22 | 1170.27 | -65.86 |
| 25Q1 (4) | -0.01 | -100.67 | 0.0 | -0.03 | 82.35 | 0.0 | 1.59 | 274.73 | 0.0 | -0.24 | -226.32 | 0.0 | -0.04 | -103.03 | 0.0 | 0.07 | -12.5 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.89 | 26.76 | 0.0 | 0.52 | -27.78 | 0.0 | 0.54 | -30.77 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -1.52 | -100.92 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.49 | 73.26 | 0.0 | -0.17 | 63.04 | 0.0 | -0.91 | -133.33 | 0.0 | 0.19 | 200.0 | 0.0 | 1.32 | 230.0 | 0.0 | 0.08 | -38.46 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 1.49 | -53.16 | 0.0 | 0.72 | 33.33 | 0.0 | 0.78 | 77.27 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 165.56 | 5.88 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 0.86 | 126.32 | 0.0 | -0.46 | -518.18 | 0.0 | -0.39 | 55.17 | 0.0 | -0.19 | -733.33 | 0.0 | 0.4 | -18.37 | 0.0 | 0.13 | 62.5 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.19 | 66.48 | 0.0 | 0.54 | -8.47 | 0.0 | 0.44 | -36.23 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 156.36 | 229.19 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.38 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | -0.87 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 0.49 | 0.0 | 0.0 | 0.08 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 1.91 | 0.0 | 0.0 | 0.59 | 0.0 | 0.0 | 0.69 | 0.0 | 0.0 | 0.11 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 47.50 | 0.0 | 0.0 |
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