資產負債表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金是否充足, 是否沒有債務壓力. 現金和短期借款和一年內到期長期負債都很高的話要小心, 滿手現金卻不還債, 可能有問題
- 應收帳款或存貨是否突然大幅增加, 留意應收帳款超過營收
- 營收和獲利增加的速度要大於存貨和應收帳款的速度; 營收衰退, 應收帳款正常也要跟著減少
- 營業活動負債: 因營業活動而產生, 如應付帳款, 應付票據, 合約負債等, 通常不需要支付利息. 此類型負債上升, 通常代表業績增加, 議價能力變好
- 最容易被操弄的資產是應收帳款, 存貨和長期投資
- 如果有資金貸予他人要注意
- 非控制權益佔比: 非控制權益 / 股東權益總額, 如果這個值過大時要看個體報表, 不能只看合併報表
- 圖表中的值是加一取對數, 目的是為了看趨勢
- 還款急迫性 - 公司債 > 應付票據 > 銀行借款 > 應付員工 > 應付帳款/費用 > 其它
- 如果未分配盈餘為負, 就算當年有獲利也沒法配息
- 如果配息能力(未分配盈餘+其它權益)為負, 有可能會無法配息
| 現金及約當現金 YoY | 短期借款 YoY | 一年內到期長期負債 YoY | 資金貸予他人 YoY | 營收 YoY | 淨利 YoY | 應收帳款及票據 YoY | 應收帳款佔營收比(%) YoY | 存貨 YoY | 長期投資 YoY | 長期負債 YoY | 商譽及無形資產 YoY | 股本 YoY | 法定盈餘公積 YoY | 特別盈餘公積 YoY | 未分配盈餘 YoY | 保留盈餘 YoY | 其它權益 YoY | 配息能力 YoY | 非控制權益佔比 YoY | |||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 2.8 | 6.87 | 1.36 | -32.34 | 0.6 | -1.64 | 0 | 0 | 16.42 | -5.9 | 2.0 | -21.88 | 2.25 | -13.79 | 13.70 | -8.39 | 1.67 | -5.65 | 0.74 | 1.37 | 1.61 | 43.75 | 0.07 | 16.67 | 3.35 | 0.0 | 2.12 | 13.37 | 0.1 | -44.44 | 4.78 | 3.46 | 7.0 | 5.11 | -0.14 | 0 | 4.64 | 2.65 | 0.03 | -5.5 |
| 2024 (4) | 2.62 | -9.03 | 2.01 | -31.86 | 0.61 | -14.08 | 0 | 0 | 17.45 | 21.86 | 2.56 | 62.03 | 2.61 | 16.52 | 14.96 | -4.38 | 1.77 | -7.33 | 0.73 | 7.35 | 1.12 | -22.22 | 0.06 | -14.29 | 3.35 | 0.0 | 1.87 | 9.36 | 0.18 | -33.33 | 4.62 | 36.28 | 6.66 | 24.02 | -0.1 | 0 | 4.52 | 40.81 | 0.03 | -15.22 |
| 2023 (3) | 2.88 | 40.49 | 2.95 | 195.0 | 0.71 | -8.97 | 0 | 0 | 14.32 | -15.86 | 1.58 | -27.85 | 2.24 | 28.0 | 15.64 | 52.13 | 1.91 | -4.98 | 0.68 | 0.0 | 1.44 | -18.64 | 0.07 | 0 | 3.35 | 0.0 | 1.71 | 14.77 | 0.27 | 170.0 | 3.39 | -8.87 | 5.37 | 1.13 | -0.18 | 0 | 3.21 | -6.96 | 0.04 | 22.05 |
| 2022 (2) | 2.05 | 25.77 | 1.0 | -57.45 | 0.78 | 34.48 | 0 | 0 | 17.02 | 3.28 | 2.19 | 75.2 | 1.75 | -39.45 | 10.28 | -41.37 | 2.01 | -4.74 | 0.68 | 1260.0 | 1.77 | 51.28 | 0 | 0 | 3.35 | 0.0 | 1.49 | 9.56 | 0.1 | 0 | 3.72 | 29.62 | 5.31 | 25.53 | -0.27 | 0 | 3.45 | 24.55 | 0.03 | -13.09 |
| 2021 (1) | 1.63 | 42.98 | 2.35 | 5.38 | 0.58 | 23.4 | 0 | 0 | 16.48 | 5.24 | 1.25 | -33.86 | 2.89 | 24.57 | 17.54 | 18.37 | 2.11 | 56.3 | 0.05 | 0.0 | 1.17 | 165.91 | 0.01 | 0.0 | 3.35 | 0.0 | 1.36 | 16.24 | 0 | 0 | 2.87 | 2.5 | 4.23 | 6.55 | -0.1 | 0 | 2.77 | -1.07 | 0.04 | 2.32 |
| 現金及約當現金 QoQ YoY | 短期借款 QoQ YoY | 一年內到期長期負債 QoQ YoY | 資金貸予他人 QoQ YoY | 營收 QoQ YoY | 淨利 QoQ YoY | 應收帳款及票據 QoQ YoY | 應收帳款佔營收比(%) QoQ YoY | 存貨 QoQ YoY | 長期投資 QoQ YoY | 長期負債 QoQ YoY | 商譽及無形資產 QoQ YoY | 股本 QoQ YoY | 法定盈餘公積 QoQ YoY | 特別盈餘公積 QoQ YoY | 未分配盈餘 QoQ YoY | 保留盈餘 QoQ YoY | 其它權益 QoQ YoY | 配息能力 QoQ YoY | 非控制權益佔比 QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 2.55 | -8.93 | -38.85 | 1.37 | 0.74 | -52.43 | 0.57 | -5.0 | -21.92 | 0 | 0 | 0 | 3.76 | -19.49 | 1.62 | 0.49 | -24.62 | -9.26 | 1.77 | -21.33 | -4.84 | 10.75 | -21.62 | 0.07 | 1.93 | 15.57 | -0.52 | 0.74 | 0.0 | 2.78 | 1.49 | -7.45 | -14.37 | 0.07 | 0.0 | 0.0 | 3.35 | 0.0 | 0.0 | 2.12 | 0.0 | 13.37 | 0.1 | 0.0 | -44.44 | 5.26 | 10.04 | 1.94 | 7.49 | 7.0 | 4.03 | -0.22 | -57.14 | -266.67 | 5.04 | 8.62 | -1.18 | 0.03 | -0.68 | -1.05 |
| 25Q4 (7) | 2.8 | 33.97 | 6.87 | 1.36 | -19.05 | -32.34 | 0.6 | -9.09 | -1.64 | 0 | 0 | 0 | 4.67 | 17.34 | -12.87 | 0.65 | 16.07 | -16.67 | 2.25 | 30.81 | -13.79 | 13.71 | 36.31 | 0 | 1.67 | -13.02 | -5.65 | 0.74 | 1.37 | 1.37 | 1.61 | -9.55 | 43.75 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 3.35 | 0.0 | 0.0 | 2.12 | 0.0 | 13.37 | 0.1 | 0.0 | -44.44 | 4.78 | 16.3 | 3.46 | 7.0 | 10.41 | 5.11 | -0.14 | 12.5 | -40.0 | 4.64 | 17.47 | 2.65 | 0.03 | -3.45 | -5.5 |
| 25Q3 (6) | 2.09 | -3.69 | -5.43 | 1.68 | 158.46 | -42.66 | 0.66 | -10.81 | 10.0 | 0 | 0 | 0 | 3.98 | -1.97 | -2.45 | 0.56 | 124.0 | 27.27 | 1.72 | -7.03 | -15.69 | 10.06 | -6.48 | 0 | 1.92 | 4.35 | -5.88 | 0.73 | 0.0 | 1.39 | 1.78 | -6.32 | 60.36 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 3.35 | 0.0 | 0.0 | 2.12 | 0.0 | 13.37 | 0.1 | 0.0 | -44.44 | 4.11 | 15.77 | 7.31 | 6.34 | 9.69 | 8.01 | -0.16 | 46.67 | -300.0 | 3.95 | 21.54 | 4.22 | 0.03 | -3.9 | -8.9 |
| 25Q2 (5) | 2.17 | -47.96 | -1.36 | 0.65 | -77.43 | -65.79 | 0.74 | 1.37 | 21.31 | 0 | 0 | 0 | 4.06 | 9.73 | -2.87 | 0.25 | -53.7 | -63.77 | 1.85 | -0.54 | -28.02 | 10.76 | 0.16 | 0 | 1.84 | -5.15 | 3.37 | 0.73 | 1.39 | 5.8 | 1.9 | 9.2 | 54.47 | 0.07 | 0.0 | 16.67 | 3.35 | 0.0 | 0.0 | 2.12 | 13.37 | 13.37 | 0.1 | -44.44 | -44.44 | 3.55 | -31.2 | 4.72 | 5.78 | -19.72 | 6.45 | -0.3 | -400.0 | -172.73 | 3.25 | -36.27 | -0.91 | 0.03 | 7.37 | -7.24 |
| 25Q1 (4) | 4.17 | 59.16 | 0.0 | 2.88 | 43.28 | 0.0 | 0.73 | 19.67 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 3.7 | -30.97 | 0.0 | 0.54 | -30.77 | 0.0 | 1.86 | -28.74 | 0.0 | 10.74 | 0 | 0.0 | 1.94 | 9.6 | 0.0 | 0.72 | -1.37 | 0.0 | 1.74 | 55.36 | 0.0 | 0.07 | 16.67 | 0.0 | 3.35 | 0.0 | 0.0 | 1.87 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 5.16 | 11.69 | 0.0 | 7.2 | 8.11 | 0.0 | -0.06 | 40.0 | 0.0 | 5.1 | 12.83 | 0.0 | 0.03 | -5.15 | 0.0 |
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