現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 14.62 | 34.62 | -3.7 | 0 | -11.58 | 0 | -0.07 | 0 | 10.92 | 122.86 | 3.72 | -28.87 | -0.13 | 0 | 9.32 | -34.11 | 9.48 | 32.22 | 5.83 | 21.46 | 6.41 | 6.48 | 0.88 | 12.82 | 111.43 | 19.03 |
| 2024 (4) | 10.86 | 27.61 | -5.96 | 0 | -4.71 | 0 | -0.12 | 0 | 4.9 | 553.33 | 5.23 | -39.19 | -0.61 | 0 | 14.15 | -46.42 | 7.17 | 18.91 | 4.8 | 17.36 | 6.02 | 11.48 | 0.78 | 21.88 | 93.62 | 11.44 |
| 2023 (3) | 8.51 | -47.79 | -7.76 | 0 | -2.15 | 0 | -0.07 | 0 | 0.75 | -79.05 | 8.6 | -5.18 | -0.55 | 0 | 26.40 | 11.88 | 6.03 | -47.79 | 4.09 | -52.5 | 5.4 | 10.2 | 0.64 | -3.03 | 84.01 | -26.97 |
| 2022 (2) | 16.3 | 28.45 | -12.72 | 0 | -2.8 | 0 | -0.09 | 0 | 3.58 | 0 | 9.07 | -26.56 | -1.4 | 0 | 23.60 | -35.9 | 11.55 | -4.23 | 8.61 | -8.89 | 4.9 | 26.29 | 0.66 | -27.47 | 115.03 | 29.08 |
| 2021 (1) | 12.69 | -1.09 | -15.0 | 0 | 0.87 | -93.14 | -0.08 | 0 | -2.31 | 0 | 12.35 | 7.02 | -0.63 | 0 | 36.82 | -7.24 | 12.06 | -3.05 | 9.45 | -4.93 | 3.88 | 31.08 | 0.91 | -18.02 | 89.12 | -2.69 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 3.85 | -25.1 | -10.88 | -1.59 | -140.91 | -63.92 | -0.2 | 92.57 | 93.81 | -0.07 | -275.0 | -250.0 | 2.26 | -49.55 | -32.54 | 1.22 | 90.62 | 50.62 | -0.11 | -266.67 | 35.29 | 11.14 | 81.4 | 32.74 | 3.46 | 44.77 | 49.14 | 1.96 | 70.43 | 16.67 | 1.62 | -3.57 | 3.18 | 0.27 | 8.0 | 35.0 | 100.00 | -40.08 | -20.14 |
| 25Q4 (7) | 5.14 | 160.91 | 127.43 | -0.66 | 45.9 | 45.45 | -2.69 | 4.95 | 2.18 | 0.04 | 140.0 | 300.0 | 4.48 | 497.33 | 326.67 | 0.64 | -57.05 | -49.21 | -0.03 | -111.54 | 50.0 | 6.14 | -55.93 | -51.45 | 2.39 | -11.15 | -5.91 | 1.15 | -36.11 | -12.21 | 1.68 | 2.44 | 11.26 | 0.25 | 4.17 | 8.7 | 166.88 | 211.74 | 125.22 |
| 25Q3 (6) | 1.97 | -38.24 | -35.41 | -1.22 | -41.86 | 3.17 | -2.83 | 0.0 | 8.12 | -0.1 | 0 | -150.0 | 0.75 | -67.81 | -58.1 | 1.49 | 88.61 | 21.14 | 0.26 | 236.84 | 300.0 | 13.94 | 61.26 | 12.07 | 2.69 | 28.71 | 27.49 | 1.8 | 48.76 | 14.65 | 1.64 | 7.19 | 1.86 | 0.24 | 26.32 | 14.29 | 53.53 | -50.83 | -40.5 |
| 25Q2 (5) | 3.19 | -26.16 | -5.62 | -0.86 | 11.34 | 48.81 | -2.83 | 12.38 | -204.04 | 0 | 100.0 | 100.0 | 2.33 | -30.45 | 37.06 | 0.79 | -2.47 | -38.76 | -0.19 | -11.76 | -5.56 | 8.64 | 2.97 | -36.41 | 2.09 | -9.91 | 15.47 | 1.21 | -27.98 | -7.63 | 1.53 | -2.55 | 7.75 | 0.19 | -5.0 | 5.56 | 108.87 | -13.05 | -6.27 |
| 25Q1 (4) | 4.32 | 91.15 | 0.0 | -0.97 | 19.83 | 0.0 | -3.23 | -17.45 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 3.35 | 219.05 | 0.0 | 0.81 | -35.71 | 0.0 | -0.17 | -183.33 | 0.0 | 8.39 | -33.65 | 0.0 | 2.32 | -8.66 | 0.0 | 1.68 | 28.24 | 0.0 | 1.57 | 3.97 | 0.0 | 0.2 | -13.04 | 0.0 | 125.22 | 68.99 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 2.26 | -25.9 | 0.0 | -1.21 | 3.97 | 0.0 | -2.75 | 10.71 | 0.0 | -0.02 | 50.0 | 0.0 | 1.05 | -41.34 | 0.0 | 1.26 | 2.44 | 0.0 | -0.06 | 53.85 | 0.0 | 12.65 | 1.72 | 0.0 | 2.54 | 20.38 | 0.0 | 1.31 | -16.56 | 0.0 | 1.51 | -6.21 | 0.0 | 0.23 | 9.52 | 0.0 | 74.10 | -17.64 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 3.05 | -9.76 | 0.0 | -1.26 | 25.0 | 0.0 | -3.08 | -213.24 | 0.0 | -0.04 | 20.0 | 0.0 | 1.79 | 5.29 | 0.0 | 1.23 | -4.65 | 0.0 | -0.13 | 27.78 | 0.0 | 12.44 | -8.51 | 0.0 | 2.11 | 16.57 | 0.0 | 1.57 | 19.85 | 0.0 | 1.61 | 13.38 | 0.0 | 0.21 | 16.67 | 0.0 | 89.97 | -22.54 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 3.38 | 0.0 | 0.0 | -1.68 | 0.0 | 0.0 | 2.72 | 0.0 | 0.0 | -0.05 | 0.0 | 0.0 | 1.7 | 0.0 | 0.0 | 1.29 | 0.0 | 0.0 | -0.18 | 0.0 | 0.0 | 13.59 | 0.0 | 0.0 | 1.81 | 0.0 | 0.0 | 1.31 | 0.0 | 0.0 | 1.42 | 0.0 | 0.0 | 0.18 | 0.0 | 0.0 | 116.15 | 0.0 | 0.0 |
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