現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 3.19 | -8.33 | -0.77 | 0 | -3.09 | 0 | 0.02 | 0 | 2.42 | -7.98 | 0.64 | 6.67 | 0 | 0 | 3.00 | 0.57 | 3.27 | 7.92 | 2.72 | 13.33 | 1.19 | 4.39 | 0.02 | 100.0 | 81.17 | -17.2 |
| 2024 (4) | 3.48 | -16.14 | -0.85 | 0 | -2.89 | 0 | 0 | 0 | 2.63 | -18.07 | 0.6 | -34.78 | 0 | 0 | 2.98 | -40.51 | 3.03 | 0.0 | 2.4 | -12.73 | 1.14 | 15.15 | 0.01 | 0.0 | 98.03 | -11.42 |
| 2023 (3) | 4.15 | 49.82 | -0.94 | 0 | -2.01 | 0 | 0.03 | 200.0 | 3.21 | 0 | 0.92 | -84.25 | 0 | 0 | 5.01 | -83.44 | 3.03 | -16.3 | 2.75 | -14.33 | 0.99 | 15.12 | 0.01 | 0.0 | 110.67 | 63.0 |
| 2022 (2) | 2.77 | -17.56 | -5.85 | 0 | 2.39 | 0 | 0.01 | -50.0 | -3.08 | 0 | 5.84 | 841.94 | 0 | 0 | 30.24 | 617.55 | 3.62 | 28.83 | 3.21 | 34.87 | 0.86 | 8.86 | 0.01 | -50.0 | 67.89 | -35.54 |
| 2021 (1) | 3.36 | 52.73 | -3.36 | 0 | -1.09 | 0 | 0.02 | 0 | 0 | 0 | 0.62 | -77.29 | 0 | 0 | 4.21 | -79.76 | 2.81 | 8.49 | 2.38 | 10.19 | 0.79 | 6.76 | 0.02 | -33.33 | 105.33 | 40.28 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 1.18 | 59.46 | 84.38 | -0.06 | 75.0 | 80.0 | -0.68 | -15.25 | -15.25 | -0.11 | -1200.0 | 0 | 1.12 | 124.0 | 229.41 | 0.06 | -72.73 | -70.0 | 0 | 0 | 100.0 | 1.44 | -68.61 | -65.04 | 0.43 | 7.5 | -41.89 | 0.33 | -13.16 | -45.9 | 0.28 | -3.45 | -6.67 | 0.01 | 0.0 | 0 | 190.32 | 74.89 | 170.61 |
| 25Q4 (7) | 0.74 | -59.12 | -48.25 | -0.24 | -242.86 | -118.18 | -0.59 | 48.25 | -210.53 | 0.01 | 0 | 0.0 | 0.5 | -71.26 | -62.12 | 0.22 | 214.29 | 175.0 | 0 | 0 | 0 | 4.58 | 268.63 | 172.14 | 0.4 | -60.0 | -42.86 | 0.38 | -55.29 | -34.48 | 0.29 | -3.33 | -6.45 | 0.01 | 0.0 | 0 | 108.82 | -30.26 | -32.27 |
| 25Q3 (6) | 1.81 | 0 | 5.85 | -0.07 | 53.33 | 30.0 | -1.14 | -46.15 | 44.12 | 0 | 0 | 0 | 1.74 | 1260.0 | 8.07 | 0.07 | -53.33 | -22.22 | 0 | -100.0 | 0 | 1.24 | -49.6 | -23.19 | 1.0 | -11.5 | 2.04 | 0.85 | -3.41 | 18.06 | 0.3 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0 | 156.03 | 0 | -6.93 |
| 25Q2 (5) | 0 | -100.0 | 100.0 | -0.15 | 50.0 | 64.29 | -0.78 | -32.2 | -62.5 | 0 | 0 | -100.0 | -0.15 | -144.12 | 70.59 | 0.15 | -25.0 | -31.82 | 0.1 | 200.0 | 0 | 2.47 | -40.05 | -42.14 | 1.13 | 52.7 | 76.56 | 0.88 | 44.26 | 76.0 | 0.3 | 0.0 | 7.14 | 0.01 | 0 | 0 | 0.00 | -100.0 | 100.0 |
| 25Q1 (4) | 0.64 | -55.24 | 0.0 | -0.3 | -172.73 | 0.0 | -0.59 | -210.53 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 0.34 | -74.24 | 0.0 | 0.2 | 150.0 | 0.0 | -0.1 | 0 | 0.0 | 4.12 | 144.34 | 0.0 | 0.74 | 5.71 | 0.0 | 0.61 | 5.17 | 0.0 | 0.3 | -3.23 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 70.33 | -56.23 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 1.43 | -16.37 | 0.0 | -0.11 | -10.0 | 0.0 | -0.19 | 90.69 | 0.0 | 0.01 | 0 | 0.0 | 1.32 | -18.01 | 0.0 | 0.08 | -11.11 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.68 | 4.05 | 0.0 | 0.7 | -28.57 | 0.0 | 0.58 | -19.44 | 0.0 | 0.31 | 3.33 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 160.67 | -4.16 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 1.71 | 2000.0 | 0.0 | -0.1 | 76.19 | 0.0 | -2.04 | -325.0 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 1.61 | 415.69 | 0.0 | 0.09 | -59.09 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 1.62 | -62.03 | 0.0 | 0.98 | 53.12 | 0.0 | 0.72 | 44.0 | 0.0 | 0.3 | 7.14 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 167.65 | 1552.94 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -0.09 | 0.0 | 0.0 | -0.42 | 0.0 | 0.0 | -0.48 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -0.51 | 0.0 | 0.0 | 0.22 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | 4.26 | 0.0 | 0.0 | 0.64 | 0.0 | 0.0 | 0.5 | 0.0 | 0.0 | 0.28 | 0.0 | 0.0 | 0 | 0.0 | 0.0 | -11.54 | 0.0 | 0.0 |