現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 0.15 | -81.48 | -0.97 | 0 | 0.39 | -91.29 | 0.19 | 280.0 | -0.82 | 0 | 0.93 | -83.27 | -0.02 | 0 | 9.68 | -85.66 | 0.63 | -13.7 | 0.37 | -63.73 | 0.83 | 25.76 | 0.06 | 0.0 | 11.90 | -74.43 |
| 2024 (4) | 0.81 | 0 | -5.54 | 0 | 4.48 | 941.86 | 0.05 | 0 | -4.73 | 0 | 5.56 | 631.58 | 0.01 | 0.0 | 67.48 | 507.28 | 0.73 | 97.3 | 1.02 | 67.21 | 0.66 | 20.0 | 0.06 | 0.0 | 46.55 | 0 |
| 2023 (3) | -0.98 | 0 | -0.78 | 0 | 0.43 | 0 | -0.03 | 0 | -1.76 | 0 | 0.76 | 94.87 | 0.01 | 0 | 11.11 | 28.21 | 0.37 | 0 | 0.61 | 221.05 | 0.55 | 1.85 | 0.06 | 20.0 | -80.33 | 0 |
| 2022 (2) | 0.95 | 533.33 | -0.41 | 0 | -0.02 | 0 | -0.06 | 0 | 0.54 | 440.0 | 0.39 | 457.14 | -0.01 | 0 | 8.67 | 335.81 | -0.28 | 0 | 0.19 | 0 | 0.54 | -14.29 | 0.05 | -16.67 | 121.79 | 0 |
| 2021 (1) | 0.15 | -31.82 | -0.05 | 0 | -0.47 | 0 | 0.03 | 50.0 | 0.1 | 0 | 0.07 | -79.41 | 0.02 | 0.0 | 1.99 | -76.78 | -1.07 | 0 | -1.03 | 0 | 0.63 | -17.11 | 0.06 | -25.0 | 0.00 | 0 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 0.27 | -40.0 | 138.03 | -0.19 | -18.75 | 38.71 | 0.15 | -70.0 | 1600.0 | -0.27 | -212.5 | -170.0 | 0.08 | -72.41 | 107.84 | 0.19 | 26.67 | -36.67 | 0 | 0 | 100.0 | 8.12 | 27.21 | -31.52 | 0.3 | 15.38 | 11.11 | 0.26 | 0.0 | 23.81 | 0.21 | 0.0 | 5.0 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 55.10 | -40.0 | 132.6 |
| 25Q4 (7) | 0.45 | 87.5 | -43.75 | -0.16 | -14.29 | 96.23 | 0.5 | 179.37 | -84.98 | 0.24 | 214.29 | 242.86 | 0.29 | 190.0 | 108.43 | 0.15 | 15.38 | -96.45 | 0 | 100.0 | 0 | 6.38 | 7.53 | -96.97 | 0.26 | 550.0 | 62.5 | 0.26 | 160.0 | -16.13 | 0.21 | 0.0 | 16.67 | 0.02 | 0.0 | 100.0 | 91.84 | 26.28 | -42.6 |
| 25Q3 (6) | 0.24 | 33.33 | 580.0 | -0.14 | 60.0 | 77.05 | -0.63 | -218.87 | -303.23 | -0.21 | -184.0 | 0 | 0.1 | 158.82 | 115.15 | 0.13 | -62.86 | -78.69 | -0.01 | 0 | 0 | 5.94 | -56.92 | -77.62 | 0.04 | -42.86 | -78.95 | 0.1 | 150.0 | -37.5 | 0.21 | 0.0 | 23.53 | 0.02 | 100.0 | 100.0 | 72.73 | -91.92 | 594.55 |
| 25Q2 (5) | 0.18 | 125.35 | -47.06 | -0.35 | -12.9 | -6.06 | 0.53 | 5400.0 | 178.95 | 0.25 | 350.0 | 400.0 | -0.17 | 83.33 | -1800.0 | 0.35 | 16.67 | 0.0 | 0 | 100.0 | -100.0 | 13.78 | 16.21 | -19.29 | 0.07 | -74.07 | -65.0 | -0.2 | -195.24 | -180.0 | 0.21 | 5.0 | 31.25 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 900.00 | 632.39 | 1011.76 |
| 25Q1 (4) | -0.71 | -188.75 | 0.0 | -0.31 | 92.69 | 0.0 | -0.01 | -100.3 | 0.0 | -0.1 | -242.86 | 0.0 | -1.02 | 70.35 | 0.0 | 0.3 | -92.91 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 11.86 | -94.37 | 0.0 | 0.27 | 68.75 | 0.0 | 0.21 | -32.26 | 0.0 | 0.2 | 11.11 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -169.05 | -205.65 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 0.8 | 1700.0 | 0.0 | -4.24 | -595.08 | 0.0 | 3.33 | 974.19 | 0.0 | 0.07 | 0 | 0.0 | -3.44 | -421.21 | 0.0 | 4.23 | 593.44 | 0.0 | 0 | 0 | 0.0 | 210.45 | 693.49 | 0.0 | 0.16 | -15.79 | 0.0 | 0.31 | 93.75 | 0.0 | 0.18 | 5.88 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 160.00 | 1188.0 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | -0.05 | -114.71 | 0.0 | -0.61 | -84.85 | 0.0 | 0.31 | 63.16 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | -0.66 | -6700.0 | 0.0 | 0.61 | 74.29 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 26.52 | 55.34 | 0.0 | 0.19 | -5.0 | 0.0 | 0.16 | -36.0 | 0.0 | 0.17 | 6.25 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | -14.71 | -118.17 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | 0.34 | 0.0 | 0.0 | -0.33 | 0.0 | 0.0 | 0.19 | 0.0 | 0.0 | 0.05 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 0.35 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 17.07 | 0.0 | 0.0 | 0.2 | 0.0 | 0.0 | 0.25 | 0.0 | 0.0 | 0.16 | 0.0 | 0.0 | 0.01 | 0.0 | 0.0 | 80.95 | 0.0 | 0.0 |