現金流量表僅顯示部份重要科目, 完整財報可參考這裡 玩股撇步(動畫小學堂)
- 現金流量表可以看出盈餘的品質
- 小心自由現金流量近3年都小於0的公司
- 營運現金流量要大於稅後淨利，除非受到應收帳款和存貨影響
- 營運現金流量不應該都是流出
- 其它調整項如果佔太大比例可能有問題
- 注意增加的資本支出是不是能在以後帶來更多的營運現金流量
- 注意折舊的增減對毛利率的影響
- 約當比率 = 營運現金流量 / (稅後淨利+折舊+攤提), 這個比例越接近100%代表公司專注本業且實際能賺到錢
| 營運現金流量 YoY | 投資現金流量 YoY | 籌資現金流量 YoY | 其他營業調整項 YoY | 自由現金流量 YoY | 資本支出 YoY | 其他投資調整項 YoY | 資本支出佔營收(%) YoY | 營業利益 YoY | 稅後淨利 YoY | 折舊 YoY | 攤提 YoY | 約當比率(%) YoY | ||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 2025 (5) | 30.87 | 14.42 | -4.93 | 0 | -7.05 | 0 | -0.19 | 0 | 25.94 | 134.33 | 9.84 | 24.71 | -0.12 | 0 | 4.47 | -17.71 | 47.67 | 90.22 | 35.58 | 83.97 | 3.74 | 12.31 | 0.13 | 0.0 | 78.25 | -33.87 |
| 2024 (4) | 26.98 | 6.89 | -15.91 | 0 | -3.48 | 0 | 0.55 | 223.53 | 11.07 | -51.66 | 7.89 | 266.98 | -0.04 | 0 | 5.44 | 184.31 | 25.06 | 71.41 | 19.34 | 78.25 | 3.33 | 14.83 | 0.13 | 62.5 | 118.33 | -35.16 |
| 2023 (3) | 25.24 | 409.9 | -2.34 | 0 | -11.75 | 0 | 0.17 | 750.0 | 22.9 | 0 | 2.15 | -74.65 | 0.1 | 0 | 1.91 | -76.2 | 14.62 | 28.02 | 10.85 | 8.61 | 2.9 | -20.11 | 0.08 | -42.86 | 182.50 | 407.32 |
| 2022 (2) | 4.95 | 11.74 | -9.12 | 0 | 7.4 | -53.58 | 0.02 | 100.0 | -4.17 | 0 | 8.48 | -57.54 | -0.01 | 0 | 8.03 | -62.1 | 11.42 | 29.48 | 9.99 | 48.44 | 3.63 | 11.69 | 0.14 | 7.69 | 35.97 | -17.9 |
| 2021 (1) | 4.43 | 33.84 | -17.97 | 0 | 15.94 | 542.74 | 0.01 | 0 | -13.54 | 0 | 19.97 | 38.97 | 0.02 | 0 | 21.19 | 11.27 | 8.82 | -8.41 | 6.73 | -31.12 | 3.25 | 49.77 | 0.13 | 160.0 | 43.82 | 58.72 |
| 營運現金流量 QoQ YoY | 投資現金流量 QoQ YoY | 籌資現金流量 QoQ YoY | 其他營業調整項 QoQ YoY | 自由現金流量 QoQ YoY | 資本支出 QoQ YoY | 其他投資調整項 QoQ YoY | 資本支出佔營收(%) QoQ YoY | 營業利益 QoQ YoY | 稅後淨利 QoQ YoY | 折舊 QoQ YoY | 攤提 QoQ YoY | 約當比率(%) QoQ YoY | |||||||||||||||||||||||||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| 26Q1 (8) | 11.86 | 4.13 | 98.0 | -4.32 | -446.84 | -2373.68 | 18.22 | 1635.24 | 22675.0 | -0.51 | -1375.0 | -737.5 | 7.54 | -28.87 | 22.01 | 4.25 | 144.25 | 451.95 | -0.03 | 0.0 | 0 | 5.98 | 131.64 | 222.61 | 17.79 | 32.27 | 101.02 | 13.36 | 24.98 | 100.3 | 1.11 | 13.27 | 40.51 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 81.79 | -15.98 | 2.28 |
| 25Q4 (7) | 11.39 | 170.55 | 53.09 | -0.79 | 79.21 | 84.78 | 1.05 | 111.56 | 123.4 | 0.04 | 116.0 | 500.0 | 10.6 | 2485.37 | 371.11 | 1.74 | -34.34 | -0.57 | -0.03 | 70.0 | 0.0 | 2.58 | -44.81 | -42.98 | 13.45 | 4.02 | 129.91 | 10.69 | 7.65 | 126.48 | 0.98 | 1.03 | 27.27 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 97.35 | 152.74 | -27.77 |
| 25Q3 (6) | 4.21 | -54.63 | -65.83 | -3.8 | -616.98 | -23.38 | -9.08 | -1097.8 | -73.95 | -0.25 | -316.67 | 0 | 0.41 | -95.31 | -95.56 | 2.65 | -43.38 | 145.37 | -0.1 | -1100.0 | -1100.0 | 4.68 | -45.6 | 85.03 | 12.93 | 3.94 | 44.63 | 9.93 | 19.78 | 54.19 | 0.97 | -3.0 | 4.3 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 38.52 | -61.32 | -76.86 |
| 25Q2 (5) | 9.28 | 54.92 | 683.65 | -0.53 | -378.95 | 88.4 | 0.91 | 1037.5 | -58.82 | -0.06 | -175.0 | -116.67 | 8.75 | 41.59 | 242.05 | 4.68 | 507.79 | 19.08 | 0.01 | 0 | 150.0 | 8.60 | 363.86 | -21.08 | 12.44 | 40.56 | 113.38 | 8.29 | 24.29 | 83.0 | 1.0 | 26.58 | 31.58 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 99.57 | 24.51 | 433.16 |
| 25Q1 (4) | 5.99 | -19.49 | 0.0 | 0.19 | 103.66 | 0.0 | 0.08 | -82.98 | 0.0 | 0.08 | 900.0 | 0.0 | 6.18 | 174.67 | 0.0 | 0.77 | -56.0 | 0.0 | 0 | 100.0 | 0.0 | 1.85 | -59.06 | 0.0 | 8.85 | 51.28 | 0.0 | 6.67 | 41.31 | 0.0 | 0.79 | 2.6 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 79.97 | -40.66 | 0.0 |
| 24Q4 (3) | 7.44 | -39.61 | 0.0 | -5.19 | -68.51 | 0.0 | 0.47 | 109.0 | 0.0 | -0.01 | 0 | 0.0 | 2.25 | -75.65 | 0.0 | 1.75 | 62.04 | 0.0 | -0.03 | -400.0 | 0.0 | 4.53 | 79.1 | 0.0 | 5.85 | -34.56 | 0.0 | 4.72 | -26.71 | 0.0 | 0.77 | -17.2 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 134.78 | -19.04 | 0.0 |
| 24Q3 (2) | 12.32 | 874.84 | 0.0 | -3.08 | 32.6 | 0.0 | -5.22 | -336.2 | 0.0 | 0 | -100.0 | 0.0 | 9.24 | 250.0 | 0.0 | 1.08 | -72.52 | 0.0 | 0.01 | 150.0 | 0.0 | 2.53 | -76.8 | 0.0 | 8.94 | 53.34 | 0.0 | 6.44 | 42.16 | 0.0 | 0.93 | 22.37 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | 166.49 | 657.05 | 0.0 |
| 24Q2 (1) | -1.59 | 0.0 | 0.0 | -4.57 | 0.0 | 0.0 | 2.21 | 0.0 | 0.0 | 0.36 | 0.0 | 0.0 | -6.16 | 0.0 | 0.0 | 3.93 | 0.0 | 0.0 | -0.02 | 0.0 | 0.0 | 10.90 | 0.0 | 0.0 | 5.83 | 0.0 | 0.0 | 4.53 | 0.0 | 0.0 | 0.76 | 0.0 | 0.0 | 0.03 | 0.0 | 0.0 | -29.89 | 0.0 | 0.0 |
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